各縣（市,、區(qū)）人民政府，高新區(qū),、臨桂新區(qū),、漓江風(fēng)景名勝區(qū),、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū),、高鐵經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園管委會,，市直各委,、辦,、局,，中央、自治區(qū)駐桂林各單位：

《桂林市本級創(chuàng)新預(yù)算管理支持補(bǔ)短板實施方案》（2019—2021年）已經(jīng)市人民政府同意,，現(xiàn)印發(fā)給你們,，請遵照執(zhí)行,。

桂林市人民政府辦公室

                           2019年8月2日

桂林市本級創(chuàng)新預(yù)算管理支持補(bǔ)短板實施方案（2019—2021年）

為進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革，優(yōu)化財政資源配置,，提高財政資金使用效益,，將有限的資金投入到補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項,、防風(fēng)險等關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié),，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)創(chuàng)新預(yù)算管理支持補(bǔ)短板實施方案（2019—2021年）的通知》（桂政辦發(fā)〔2018〕158號）有關(guān)規(guī)定,，制定本方案,。

一、指導(dǎo)思想

全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中,、三中全會精神,，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，按照自治區(qū),、市委,、市政府的決策部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，圍繞推動建立現(xiàn)代財政制度,，以打破資金使用條塊分割、避免資金使用“碎片化”,、盤活各領(lǐng)域“沉睡”財政資金為主要目標(biāo),，有序推進(jìn)財政資金優(yōu)化配置,，創(chuàng)新財政資金投入方式,，全面提升財政資金使用績效，集“零錢”成“整錢”,，充分發(fā)揮好財政資金的導(dǎo)向作用和聚集效應(yīng),，集中財力，有計劃,、分步驟地統(tǒng)籌用于關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié),，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。

二,、重點(diǎn)任務(wù)

從2019年起,，用3年時間，統(tǒng)籌整合各類財政資金100億元以上,，力爭撬動金融資源和社會資本400億元左右,，彌補(bǔ)財政資金缺口，有效緩解財政收支矛盾,，集中財力保障全方位開放,、工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展,、鄉(xiāng)村振興和脫貧攻堅等重大決策部署實施，促進(jìn)穩(wěn)就業(yè),、穩(wěn)金融,、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資,、穩(wěn)投資,、穩(wěn)預(yù)期，支持補(bǔ)短板,、強(qiáng)弱項,、防風(fēng)險，推動經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展,。

（一）推進(jìn)三個“統(tǒng)籌”,，集中政府財力

1.進(jìn)一步加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入一般公共預(yù)算的力度,，每年調(diào)入0.8億元以上,，3年合計調(diào)入約3億元。

2.進(jìn)一步加大債券資金和存量資金統(tǒng)籌力度,，力爭每年統(tǒng)籌15億元左右,，3年統(tǒng)籌45億元左右。

3.每年統(tǒng)籌市本級相關(guān)部門專項資金5億元以上,，3年統(tǒng)籌15億元以上,。

（二）促進(jìn)三個“聯(lián)動”，放大資金規(guī)模

1.加大桂林市政府投資引導(dǎo)基金投入力度,，通過發(fā)起或配合發(fā)起設(shè)立,、參與各類股權(quán)投資子基金等方式，帶動金融機(jī)構(gòu),、國有企業(yè)和社會資本投資基金的總規(guī)模達(dá)50億元以上,。

2.促進(jìn)產(chǎn)業(yè)基金與信貸資金聯(lián)動，力爭撬動信貸資金200億元以上,。

3.促進(jìn)財政資金與社會資金聯(lián)動,，依法依規(guī)推進(jìn)政府和社會資本合作（PPP）模式運(yùn)作，力爭撬動社會資本120億元左右,。

（三）盤活三個“現(xiàn)有”,，增加有效供給

1.加快老城區(qū)資產(chǎn)處置，3年合計處置老城區(qū)行政事業(yè)單位房產(chǎn),、土地資產(chǎn)約30億元,。

2.加大國有土地收儲和出讓力度，每年從國有土地出讓金中調(diào)入一般公共預(yù)算10億元以上,，3年合計調(diào)入30億元左右,。

3.從嚴(yán)控制一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)項目,，每年盤活一次性項目、政策到期項目資金1億元以上,，3年合計盤活3億元左右,。

三、實施步驟及責(zé)任分工

（一）推進(jìn)政府預(yù)算體系統(tǒng)籌協(xié)調(diào),。進(jìn)一步明確一般公共預(yù)算,、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算,、社會保險基金預(yù)算的收支范圍,，實行統(tǒng)一的資金分配管理，形成統(tǒng)籌協(xié)調(diào),、互為補(bǔ)充的完整預(yù)算體系,。政府性基金預(yù)算已安排支出的項目，一般公共預(yù)算不再安排或減少安排,；對政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模超過該項基金當(dāng)年收入30%的部分,，調(diào)入一般公共預(yù)算。除調(diào)入一般公共預(yù)算外,，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出限定用于解決國有企業(yè)歷史遺留問題及相關(guān)改革成本支出,、對國有企業(yè)的資本金注入及國有企業(yè)政策性補(bǔ)貼等，一般公共預(yù)算安排用于上述方面的資金逐步退出,。根據(jù)實際需要合理控制預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模,。（責(zé)任部門：市財政局、市自然資源局,、市國資委）

（二）推進(jìn)債券資金和存量資金統(tǒng)籌使用,。將一般債券資金納入一般公共預(yù)算，由各級財政部門統(tǒng)籌用于無收益的公益性項目建設(shè),；將專項債券資金納入對應(yīng)的政府性基金,，與該項政府性基金統(tǒng)籌用于對應(yīng)有一定收益的公益性項目建設(shè)。盤活各領(lǐng)域“沉睡”的財政資金,，推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌使用，避免資金使用“碎片化”,，并與發(fā)改等部門在每年10月底前確定次年的主要建設(shè)項目,。（責(zé)任部門：市財政局、市發(fā)展改革委）

（三）推進(jìn)部分專項資金統(tǒng)籌分配,。圍繞市委,、市人民政府重大決策部署、重點(diǎn)工作,，改進(jìn)預(yù)算分配管理,，集中財力辦大事,，推進(jìn)跨部門財政資金統(tǒng)籌使用。統(tǒng)籌整合市本級投入到農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展,、工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域的專項資金，按照“渠道不亂,、性質(zhì)不變,、統(tǒng)一規(guī)劃、集中使用,、各記其功”原則,，在市人民政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，支持發(fā)展改革和財政部門發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用,，實行相對集中的資金分配方式,，優(yōu)先保障市委、市人民政府確定的重大項目和重點(diǎn)工作,，實現(xiàn)集中投入,、重點(diǎn)突破。（責(zé)任部門：市財政局,、市發(fā)展改革委,、市工業(yè)和信息化局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局,、市人力資源社會保障局,、市商務(wù)局）

（四）促進(jìn)財政資金與產(chǎn)業(yè)基金聯(lián)動。創(chuàng)新財政投入方式,，進(jìn)一步發(fā)揮財政資金通過基金市場化方式運(yùn)作投資我市重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和重大基礎(chǔ)設(shè)施,，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)效應(yīng)。統(tǒng)籌處理好政府投資引導(dǎo)基金與新興產(chǎn)業(yè)直接股權(quán)投資,、各類政府性投資基金的關(guān)系,，合理確定每類基金規(guī)模，明確投資方向及投資方式,。設(shè)立桂林市政府投資引導(dǎo)基金,，由市人民政府統(tǒng)籌用于競爭性領(lǐng)域和區(qū)域發(fā)展的財政資金，發(fā)起或參與設(shè)立,，帶動金融機(jī)構(gòu),、國有企業(yè)及社會資本參與，以專業(yè)基金管理機(jī)構(gòu)為平臺,，通過市場化運(yùn)作的多元化投資基金,，采取1+N母子基金投資和直接股權(quán)投資兩種投資方式，投資我市重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略。（責(zé)任部門：市財政局,、市金融辦,、市發(fā)展改革委、市工業(yè)和信息化局）

（五）促進(jìn)產(chǎn)業(yè)基金與信貸資金聯(lián)動,。建立健全融資擔(dān)保服務(wù)體系,，支持桂林市小微企業(yè)融資擔(dān)保有限公司加大對小微企業(yè)、“三農(nóng)”的融資支持,。按照《廣西壯族自治區(qū)人民政府關(guān)于加快政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)的通知》（桂政發(fā)〔2016〕62號）,、《桂林市人民政府關(guān)于印發(fā)桂林市加快政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)實施方案的通知》（市政〔2016〕64號）等文件精神，由市財政配合市金融辦督促各縣（市,、區(qū)）政府足額注資給桂林市小微企業(yè)融資擔(dān)保有限公司,，爭取2019年末其注冊資本金達(dá)到自治區(qū)有關(guān)要求。2020,、2021年在綜合考慮在保余額,、放大倍數(shù)、資本金使用效率,、業(yè)務(wù)發(fā)展需要等因素的基礎(chǔ)上,，對桂林市小微企業(yè)融資擔(dān)保有限公司進(jìn)行增資，擴(kuò)大信貸資金規(guī)模,。（責(zé)任部門：市財政局,、市金融辦、市國資委）

（六）促進(jìn)財政資金與社會資金聯(lián)動,。市本級通過前期費(fèi)用補(bǔ)助,、積極爭取上級以獎代補(bǔ)資金等手段，調(diào)動社會資本參與的積極性,。探索財政資金撬動社會資本參與政府和社會資本合作（PPP）項目的有效方式,，進(jìn)一步推進(jìn)灌陽至平樂高速公路PPP項目、桂林市餐廚廢棄物資源化利用和無害化處理BOT項目,、桂林市第二水源項目等項目建設(shè),。加強(qiáng)與中國政府和社會資本合作融資支持基金的對接合作，利用基金的資金,、資源和增信效應(yīng),，探索存量項目轉(zhuǎn)換為PPP模式運(yùn)作。（責(zé)任部門：市財政局,、市發(fā)展改革委）

（七）加快盤活現(xiàn)有資產(chǎn),。推進(jìn)國有企業(yè)戰(zhàn)略性重組，促進(jìn)國有資本向重點(diǎn)行業(yè),、關(guān)鍵領(lǐng)域和優(yōu)勢企業(yè)集中，壓縮企業(yè)管理層級，清理低效,、無效資產(chǎn),，進(jìn)一步盤活國有資產(chǎn)，用活資產(chǎn)增量,，增加資產(chǎn)優(yōu)勢,，增強(qiáng)融資和運(yùn)營能力，確保國有資產(chǎn)保值增值,。有序推動機(jī)關(guān)事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)整合劃轉(zhuǎn),，盤活存量資產(chǎn)，實現(xiàn)統(tǒng)一管理和集中運(yùn)營,，避免資產(chǎn)重復(fù)配置,、閑置浪費(fèi)。（責(zé)任部門：市財政局,、市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局,、市國資委）

（八）加快盤活現(xiàn)有資源。開展自然資源統(tǒng)一監(jiān)管,，整合分散的各類自然資源,。市自然資源局要進(jìn)一步盤活市級國有土地，明確收儲數(shù)量,、擴(kuò)大收儲規(guī)模,，發(fā)揮國有土地出讓金補(bǔ)充財政收入作用。（責(zé)任部門：市財政局,、市自然資源局）

（九）加快盤活現(xiàn)有項目,。建立項目動態(tài)調(diào)整機(jī)制，實時跟蹤了解項目執(zhí)行情況,，對項目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢的,，財政部門按一定比例收回資金，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展急需資金支持的領(lǐng)域,。從嚴(yán)控制一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)項目,，每年盤活一次性項目、政策到期項目,。（責(zé)任部門：市財政局,、市直各單位）

四、工作要求

（一）強(qiáng)化預(yù)算績效管理

一是落實財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金支出進(jìn)度掛鉤機(jī)制,。加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金支出進(jìn)度與預(yù)算安排掛鉤力度,，對上一年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金截至本年度9月30日仍未使用的，在編制下一年度部門預(yù)算時,，按未使用部分金額的50%扣減項目支出預(yù)算,。二是落實部門預(yù)算支出進(jìn)度掛鉤機(jī)制,。加大對支出進(jìn)度情況的考核通報，對部門預(yù)算一般公共預(yù)算支出綜合進(jìn)度低于績效考核最低要求的,，按照《廣西壯族自治區(qū)財政廳關(guān)于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)本級預(yù)算單位預(yù)算支出進(jìn)度考核辦法的通知》（桂財庫〔2017〕46號）的規(guī)定,，相應(yīng)扣減該部門下一年度預(yù)算額度。三是落實預(yù)算績效評價結(jié)果掛鉤機(jī)制,。將部門項目績效再評價和部門整體支出管理績效綜合評價結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合,。四是落實巡視巡察，人大,、審計,、財政監(jiān)督結(jié)果掛鉤機(jī)制。對各級巡視巡察,，人大,、審計、財政監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)部門預(yù)算編制,、預(yù)算執(zhí)行中存在違法違規(guī)問題的,，相應(yīng)扣減該部門下一年度預(yù)算額度。

（二）強(qiáng)化財政監(jiān)督檢查

一是構(gòu)建財政大監(jiān)督格局,。以建立“全員參與,、全程控制、全面覆蓋,、全部關(guān)聯(lián)”的監(jiān)督機(jī)制為目標(biāo),，構(gòu)建科學(xué)合理、權(quán)責(zé)明確,、運(yùn)作規(guī)范的良性監(jiān)督工作格局,。二是突出預(yù)算監(jiān)督重點(diǎn)。將監(jiān)督檢查的重心轉(zhuǎn)移到加強(qiáng)對“四本預(yù)算”統(tǒng)籌安排財力的監(jiān)督,，健全覆蓋所有政府性資金和財政運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制,，確保財政資金的安全性、合規(guī)性和有效性,。三是用好監(jiān)督檢查平臺,。積極完善紀(jì)檢監(jiān)察和審計、財政與稅務(wù)等部門間的聯(lián)合監(jiān)督檢查機(jī)制,，形成紀(jì)律威懾,，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性。

（三）強(qiáng)化預(yù)算約束力

一是建立統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制,。將所有財政資金納入財政預(yù)算管理,，推進(jìn)部門資金、財政存量資金,、債券資金,、轉(zhuǎn)移支付資金的統(tǒng)籌與整合,。二是提高部門預(yù)算編審質(zhì)量。健全預(yù)算編制與執(zhí)行工作機(jī)制,，提高預(yù)算編制的科學(xué)性,、準(zhǔn)確性和完整性,，并進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算調(diào)整審批流程,。三是加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌力度。對結(jié)余資金及連續(xù)兩年未使用完畢的結(jié)轉(zhuǎn)資金,，一律收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排使用,，將存量資金使用與年度預(yù)算安排統(tǒng)籌考慮。全面清理當(dāng)年預(yù)算統(tǒng)籌安排的項目支出,，對當(dāng)年確實無法支出的項目資金,，及時調(diào)整用于市委、市人民政府確定的其他急需支出或收回總預(yù)算,。

（四）強(qiáng)化財政投資評審

一是規(guī)范評審流程,。結(jié)合我市財政評審的實際情況，研究制定《桂林市本級財政投資評審操作規(guī)程》,，統(tǒng)一財政投資評審流程,，進(jìn)一步規(guī)范我市財政投資評審行為。二是加快項目評審時效,。嚴(yán)格按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)桂林市本級政府投資工程項目預(yù)算評審管理的通知》（市財辦〔2017〕20號）有關(guān)要求,，承諾單個預(yù)算項目實際評審時限，強(qiáng)化項目限時辦結(jié)和信息公開原則,。三是推進(jìn)預(yù)算評審和預(yù)算績效管理的深度融合,。將項目預(yù)（概）算、結(jié)（決）算評審情況和評審結(jié)果嵌入預(yù)算績效管理,，切實提高財政資金的使用效益,。

（五）強(qiáng)化會計基礎(chǔ)管理

嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，按照國家有關(guān)會計制度進(jìn)行會計核算,，提高會計信息質(zhì)量,，確保會計信息準(zhǔn)確反映資金分配與使用情況，為預(yù)算編制,、預(yù)算公開,、政府綜合財務(wù)報告編制提供依據(jù)。加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè),，建立健全貫穿資金分配,、使用全程的內(nèi)部控制體系。加強(qiáng)對會計師事務(wù)所及代理記賬機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查,，促進(jìn)內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督有機(jī)結(jié)合,。

（六）強(qiáng)化爭取上級支持

市財政部門要密切關(guān)注中央,、自治區(qū)政策取向，立足我市人均可用財力水平低,、貧困人口多,、貧困程度較深等特殊情況，積極爭取上級財政給予我市更多的政策和資金支持,，特別是增加對我市的均衡性轉(zhuǎn)移支付,、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付等財力性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模,。市直有關(guān)部門要結(jié)合主管領(lǐng)域事業(yè)發(fā)展實際和需求,，圍繞推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化、促進(jìn)各項民生事業(yè)發(fā)展和補(bǔ)齊重大基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域發(fā)展短板等領(lǐng)域,，研究提出需要上級部門協(xié)調(diào)支持的重點(diǎn)事項和重大政策,，進(jìn)一步爭取上級加大對我市專項轉(zhuǎn)移支付支持力度。

（七）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)

各級各部門要充分認(rèn)識創(chuàng)新預(yù)算管理支持補(bǔ)短板的重大意義,，結(jié)合本地區(qū)本部門實際,，研究制定具體方案，明確重點(diǎn)任務(wù),、實施步驟,、責(zé)任分工和工作要求，切實抓好貫徹落實,。

本方案在執(zhí)行過程中,，根據(jù)我市發(fā)展需要和實際情況適時調(diào)整完善。