?

關(guān)于2019年度桂林市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

(摘要)

——2020年6月29日在桂林市第五屆人大常委會第三十次會議上

桂林市審計局局長? 肖育明

市人大常委會:

受市人民政府委托,，我向市五屆人大常委會作2019年度桂林市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作情況報告,，請審查,。

根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，按照市委,、市政府的工作部署,，桂林市審計局對2019年度桂林市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計工作以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，緊緊圍繞市委,、市政府的中心工作，嚴格落實市人大常委會審議意見,，聚焦財政運行管理績效,、促進高質(zhì)量發(fā)展、打好“三大攻堅戰(zhàn)”,、改善和保障民生,，進一步解放思想，創(chuàng)新審計理念,，積極推進審計全覆蓋，全面提升審計質(zhì)量,，揭露重大違紀違法問題和經(jīng)濟社會運行中的重大風(fēng)險隱患,。通過全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計“經(jīng)濟體檢”作用,，為推動構(gòu)建現(xiàn)代財政體制,、促進財政開源節(jié)流、優(yōu)化財政管理,、助力疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展雙勝利貢獻審計力量,。

2019年，在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下,，各部門全面貫徹市委,、市政府的決策部署,認真落實桂林國際旅游勝地建設(shè)“一本藍圖繪到底”和市五屆人大四次會議決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào),，落實高質(zhì)量發(fā)展要求,，財稅金融改革不斷深化，減稅降費等重大政策得到有效落實,，各項重大風(fēng)險防控得到加強,，財政收支管理進一步規(guī)范，財政運行總體平穩(wěn),。

——積極財政政策提質(zhì)增效,，財稅改革不斷深化。爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金30.17億元,，同比增加9.08億元,，增幅達43.1%,。制定出臺了基本公共服務(wù)領(lǐng)域市以下財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實施方案，對教育,、醫(yī)療衛(wèi)生等八大類18項基本公共服務(wù)事項的市以下財政事權(quán)和支出責(zé)任進行劃分改革,，進一步理順各級財政關(guān)系。持續(xù)加大對縣區(qū)的支持力度,，2019年市本級對縣區(qū)轉(zhuǎn)移補助12.16億元,，增長29.6%，下達縣域經(jīng)濟發(fā)展激勵政策獎勵資金0.29億元,，引導(dǎo)縣域經(jīng)濟加快發(fā)展步伐,。2019年財政收支完成情況獲自治區(qū)2019年度財政收支管理貢獻獎2.1億元，獲獎總量在全區(qū)14個地市中排名第一,。

——“三大攻堅戰(zhàn)”全力推進,，突出矛盾有效緩解。2019年累計獲得再融資債券23.3億元,，有效緩釋財政金融風(fēng)險;獲得新增債券13.86億元,，保障在建項目后續(xù)資金和促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。進一步加強脫貧攻堅投入保障,，共籌措扶貧資金1.59億元,，重點投向貧困村的集中供水、產(chǎn)業(yè)扶持等脫貧攻堅項目,?；I措資金5.81億元，重點用于支持漓江流域生態(tài)保護,、城市管網(wǎng)與污水處理(黑臭水體)等項目建設(shè),，為城市生命線“激濁揚清”，桂林生態(tài)優(yōu)勢更加鞏固,。

——社會保障體系不斷健全,，民生福祉持續(xù)改善。2019年民生支出達65.6億元,，增長9.2%,，占一般公共預(yù)算的69.7%。支持完善各項社會保障制度,，籌措資金14.2億元,，落實社會保障和就業(yè)政策，籌措資金9.3億元,，推進醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展,。籌措資金1.56億元,，用于桂中臨桂校區(qū),、中山中學(xué)城北校區(qū)及十八中初中項目建設(shè)等,，支持教育均衡發(fā)展。

——落實審計整改要求,，預(yù)算管理逐步規(guī)范,。對上一年度審計發(fā)現(xiàn)的問題，在人大監(jiān)督的強力推動下,，各部門和單位認真整改落實,，體制機制進一步健全，財政收支管理水平進一步提高,。上一年度審計工作報告中反映的90個問題,，涉及金額6.27億元，截至今年4月末,，已整改85個,，正在整改中5個，整改問題金額共計5.36億元,，處分5人次,，誡勉談話22人次，制訂完善制度28項,。

一,、市本級預(yù)算執(zhí)行及績效審計情況

(一)市本級財政管理及決算草案審計情況

圍繞人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展以及全面實施績效管理的要求，重點審計了市本級四本預(yù)算編制,、預(yù)算分配管理、績效管理,、國有資產(chǎn)管理,、“保工資、保運轉(zhuǎn),、?；久裆奔罢^“緊日子”情況等。市本級決算草案表明,，2019年,，市本級一般公共預(yù)算收入137.59億元，支出137.1億元;政府性基金預(yù)算收入66.84億元,，支出65.92億元;國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1.36億元,，支出1.28億元;社會保險基金預(yù)算收入177.07億元，支出168.87億元,。從審計預(yù)算執(zhí)行和決算草案的情況看,，2019年，市財政局等部門認真組織實施積極的財政政策,，加大財政資金統(tǒng)籌使用力度,，重大戰(zhàn)略實施保障有力,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.預(yù)算調(diào)整率偏高、資金下達不及時,。一是政府性基金年初預(yù)算約束力不強,，調(diào)整率偏高。二是部分資金下達不及時,。2019年,，17項中央轉(zhuǎn)移支付資金18,963.06萬元未能在規(guī)定的30日內(nèi)分解下達。市本級工業(yè)發(fā)展專項資金項目扶持計劃8,904.3萬元至2019年12月中旬才分配下達,。

2.財政收入收繳不規(guī)范,。3個單位應(yīng)收未收、應(yīng)繳未繳門面出租收入324.22萬元;2家企業(yè)應(yīng)繳未繳國有資本收益501.78萬元;2個單位2019年門面(場地)出租收入未執(zhí)行“收支兩條線”管理,。

3.部分一般性支出增長較大,。按照一般公共預(yù)算財政撥款口徑，24項一般性支出中,，辦公費,、取暖費、物業(yè)管理費,、差旅費,、維修(護)費、租賃費,、勞務(wù)費,、委托業(yè)務(wù)費、辦公設(shè)備購置費9項支出增長,。其中辦公費比2018年增加4,505.09萬元,，增長25.03%;物業(yè)管理費比2018年增加3,922.13萬元，增長143.74%,。

4.財政預(yù)算績效評價結(jié)果應(yīng)用不足,。2019年，市財政預(yù)算績效評價中心對96個一級預(yù)算部門216個財政支出項目進行了績效考評,，指出了部分單位存在的問題,，但績效評價結(jié)果未得到有效應(yīng)用，也未建立績效評價結(jié)果應(yīng)用機制,。

對上述問題,，市財政局及相關(guān)單位高度重視，正在積極進行整改,。

?(二)部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計情況

市審計局采取大數(shù)據(jù)審計等方式,，對市本級2019年108個一級預(yù)算單位進行全覆蓋審計。重點審計了12個部門(單位)，就相關(guān)事項延伸調(diào)查了16個單位,，關(guān)注了部門預(yù)算編制,、預(yù)算收支、資產(chǎn)管理,、部門履職等情況,。審計結(jié)果表明，市本級各部門認真執(zhí)行預(yù)算法及有關(guān)財經(jīng)制度,，預(yù)算管理規(guī)范化程度明顯提高,，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.部分單位執(zhí)行政策不到位,。1個單位收取已取消的行政事業(yè)收費項目172.48萬元,。8所民辦學(xué)校未按規(guī)定完全將義務(wù)教育生均公用經(jīng)費補助給學(xué)生，涉及財政補助資金320.7萬元,。

2.部分單位預(yù)算支出管控不嚴,。3個單位無預(yù)算支出63.14萬元。2個單位未按預(yù)算列支146.72萬元,。2個單位報銷單據(jù)不合規(guī),、未取得發(fā)票等列支共計181.67萬元。5個單位未按規(guī)定通過銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算有關(guān)費用460.74萬元,。3個單位購買物業(yè)管理服務(wù),、設(shè)備等129.02萬元未通過政府采購。

3.部分項目資金支付進度慢,。審計抽查發(fā)現(xiàn),，由于項目實施進度慢等原因，部分上級下達的項目資金未使用,，涉及金額5,171.35萬元,。

4.部分預(yù)算單位存量資金未及時上繳財政。3個單位未及時上繳歷年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金644.75萬元,。

5.資產(chǎn)管理不規(guī)范。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn),，2個單位擔(dān)任項目業(yè)主的14個已完工并投入使用建設(shè)項目,，未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)193,485.11萬元。7個單位部分房產(chǎn),、土地,、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實不符,。

對上述問題,，各相關(guān)部門和單位高度重視、積極整改，有9個單位所涉及的問題均已整改,，其中3個單位已上繳歷年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金644.75萬元,。

二、助推“三大攻堅戰(zhàn)”審計情況

(一)防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)審計情況

結(jié)合國家重大政策措施落實,、市本級預(yù)算執(zhí)行等審計項目,，重點對地方政府債務(wù)管理進行了審計。審計結(jié)果表明,，新增債務(wù)規(guī)模得到有效控制,，債務(wù)管理逐步規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

部分新增債券資金使用進度較慢,。市本級及2個縣(市)新增債券資金未及時使用,，涉及金額17,350.51萬元。

對上述問題,，相關(guān)部門高度重視,，積極整改，已整改金額3,230.1萬元,。

(二)脫貧攻堅戰(zhàn)審計情況

?組織完成5個縣(市)的脫貧攻堅政策落實和扶貧資金管理使用情況審計,，審計資金總量 33,834.24萬元。從審計情況看,，各縣(市)均能認真貫徹中央,、自治區(qū)、市脫貧攻堅工作部署,，緊緊圍繞“兩不愁三保障”核心任務(wù),，有力推進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，不斷拓寬農(nóng)民增收渠道,，農(nóng)村生產(chǎn)生活條件不斷改善,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.部分脫貧攻堅政策落實不夠到位。被審計的5個縣(市)有589名貧困對象未能應(yīng)享盡享困難殘疾人生活補貼或雨露計劃補助,，未享受代繳養(yǎng)老,、醫(yī)療等社會保險政策。3個縣有302名不符合條件人員違規(guī)享受低保金,、農(nóng)村危房改造補助或扶貧小額信貸貼息等計192.22萬元,。3個縣有67名貧困戶重復(fù)享受教育補助及住房保障政策，涉及資金48.98萬元,。

2.部分縣扶貧資金管理不夠規(guī)范,。3個縣扶貧資金涉嫌被騙取217.3萬元;有15個扶貧基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目多計工程量，多付工程款共計80.79萬元,。1個縣供銷社出借貧困村集體經(jīng)濟入股資金575萬元未能收回,，其中80萬元已形成損失;1家公司“戶貸企用”的扶貧小額信貸485萬元無法償還,。1個鄉(xiāng)政府將村級集體經(jīng)濟發(fā)展資金65萬元轉(zhuǎn)入合作公司法人個人銀行賬戶。

3.扶貧貸款風(fēng)險管控存在薄弱環(huán)節(jié),。4個縣(市)擴大扶貧小額信貸授信額度或范圍,，向727戶不符合條件的貧困戶發(fā)放貸款計2,620.98萬元。1個縣未按規(guī)定時限提前啟動扶貧小額信貸風(fēng)險補償金17.58萬元,。

4.部分扶貧項目管理不善,、效益不佳。1個縣2條扶貧道路使用不到1年就損毀嚴重,，2座滾水壩長年被水淹未發(fā)揮作用,。3個縣有11個農(nóng)村飲水工程設(shè)備損壞或閑置，存在安全隱患,。3個縣部分村集體經(jīng)濟投資項目收益率低,、扶貧產(chǎn)業(yè)開發(fā)項目效益不佳，未發(fā)揮帶貧脫貧作用,。

審計指出問題后,，被審計的5縣(市)政府高度重視，正在積極整改中,。

(三)污染防治攻堅戰(zhàn)審計情況

組織對1個縣(市)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護情況進行了審計,。審計結(jié)果表明，該縣(市)認真貫徹落實中央,、自治區(qū)生態(tài)文明建設(shè)決策部署,，積極打好碧水藍天凈土三大保衛(wèi)戰(zhàn)，扎實推進“美麗廣西·宜居鄉(xiāng)村”建設(shè),，取得了較好成效,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.生態(tài)保護政策落實不夠到位。未嚴格執(zhí)行基本農(nóng)田和耕地保護制度,，部分永久基本農(nóng)田,、耕地被占用，涉及面積39.87公頃;公益林保護區(qū)和基本農(nóng)田保護區(qū)部分地塊劃定不準確,，涉及面積6.31公頃;1家磚廠臨時征占用的林斑(面積0.35公頃)到期未按規(guī)定復(fù)墾復(fù)綠,。

2.污染防控不夠到位。未對19個廢棄礦山開展地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作,。

3.部分生態(tài)環(huán)境保護資金和項目效益不高,。7個水利工程項目進度緩慢，建設(shè)資金使用效益不高,，涉及金額4,065.75萬元,。

審計指出問題后,，該縣(市)積極整改,，已制定整改方案和整改措施,，正在逐步整改落實中。

三,、保障和改善民生審計情況

(一)應(yīng)對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計情況

按照國務(wù)院部署,，根據(jù)審計署、自治區(qū)審計廳工作安排,，組織開展全市應(yīng)對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計,，重點審計資金26,477.84萬元，延伸審計了17家社會慈善組織,、341家政府機構(gòu)和單位,、75家企業(yè)和7家金融機構(gòu)。審計結(jié)果表明,，我市各級政府認真貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于新冠肺炎疫情防控工作重要講話指示精神及黨中央重大決策部署,，疫情防控工作部署到位，經(jīng)費保障,、監(jiān)督管理到位,。本次堅持邊審計邊整改，審計過程中發(fā)現(xiàn)的資金分配撥付不及時,、捐贈款物數(shù)據(jù)統(tǒng)計不夠及時準確等問題均得到整改,，促進制定完善財政資金管理、物資管理等制度5項,。