關(guān)于2020年度桂林市本級預(yù)算執(zhí)行

和其他財政收支的審計工作報告

（摘要）

——2021年8月10日在桂林市第五屆人大常委會第三十八次會議上

桂林市審計局局長 ?肖育明

市人大常委會：

受市人民政府委托,，我向市五屆人大常委會報告2020年度桂林市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作情況,，請審議,。

根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，按照市委,、市政府的工作部署，桂林市審計局對2020年度桂林市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計,。審計工作認(rèn)真落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神,，增強“四個意識”、堅定“四個自信”,、做到“兩個維護”,，緊緊圍繞市委,、市政府的中心工作，嚴(yán)格執(zhí)行市人大常委會審議意見,，聚焦財政運行管理績效,、推動“六穩(wěn)”“六保”政策落實,、服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展,、改善和保障民生，不斷優(yōu)化審計資源配置,，拓展審計監(jiān)督廣度和深度,，揭露重大違紀(jì)違法問題和經(jīng)濟社會運行中的重大風(fēng)險隱患。扎實推進審計全覆蓋,，抓好審計組織方式“兩統(tǒng)籌”及審計監(jiān)督“一盤棋”工作,，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán),，充分發(fā)揮“治已病,、防未病”職能作用。

審計結(jié)果表明,，2020年,，在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，各部門全面貫徹市委,、市政府的決策部署,，認(rèn)真落實桂林國際旅游勝地建設(shè)“一本藍(lán)圖繪到底”和市五屆人大五次會議決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào),，落實高質(zhì)量發(fā)展要求,，財稅金融改革不斷深化，減稅降費等重大政策得到有效落實,，各項重大風(fēng)險防控得到加強,，財政收支管理進一步規(guī)范，財政運行總體平穩(wěn),。

——積極財政政策加力提效,。積極主動爭取上級支持，共獲得上級轉(zhuǎn)移支付33.86億元,，增長19.3%,，獲得新增專項債券32.41億元、新增一般債券2億元,，爭取中央抗疫特別國債1.92億元,。加大財政資金統(tǒng)籌力度，將國有獨資企業(yè)國有資本收益利潤上繳比例由去年的30%提高到40%,。市本級先后3次組織壓減部門預(yù)算一般性支出,，共壓減資金5.1億元,，優(yōu)先用于疫情防控等重點、剛性和急需支出,。及時分配下達62.75億元直達資金,，惠及全市所有縣（市、區(qū)）,，并向重點困難縣區(qū)傾斜,，大幅緩解了基層運轉(zhuǎn)壓力，有效提升了基層財政保障能力,。

——保障改善民生堅實有力,。籌措資金27.21億元，集中推進重大交通,、醫(yī)療衛(wèi)生,、漓江生態(tài)保護等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，有力提升城市面貌,，助推國際旅游勝地建設(shè)升級發(fā)展,；籌措疫情防控資金1億元，全面保障了患者救治,、醫(yī)療物資保障,、一線人員補助等資金需求，為打贏疫情防控攻堅戰(zhàn)提供了堅實基礎(chǔ),；籌措下達為民辦實事工程項目資金1.46億元，有效解決一批群眾關(guān)注度高,、社會覆蓋面廣的民生問題,；籌措就業(yè)補助資金1.08億元，支持各項創(chuàng)業(yè)就業(yè)補貼政策落實,。

——財稅體制改革不斷深化,。出臺基本公共服務(wù)、醫(yī)療衛(wèi)生,、科技,、教育等領(lǐng)域市以下財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案。完善政府采購電子采購平臺建設(shè),，推進政府采購全流程電子化開評標(biāo)和遠(yuǎn)程異地評標(biāo),。全面實現(xiàn)國庫集中支付主要業(yè)務(wù)電子化改革，電子工資統(tǒng)發(fā)批量支付,、公務(wù)卡,、實撥、三方電子化對賬等業(yè)務(wù)均實現(xiàn)電子化,。財政電子票據(jù)和非稅收入收繳電子化改革順利完成,，非稅收入票據(jù)收繳一體化管理系統(tǒng)改造在全區(qū)率先完成并啟用,。

——落實審計整改要求，預(yù)算管理逐步規(guī)范,。對上一年度審計發(fā)現(xiàn)的問題,，在人大監(jiān)督的強力推動下，各部門和單位認(rèn)真整改落實,，體制機制進一步健全,，財政收支管理水平進一步提高。上一年度審計工作報告中反映的106個問題,，截至今年6月末,，已整改98個，由于體制機制,、履行程序需要時日等原因,，還有8個問題正在整改中。各有關(guān)部門通過上繳國庫,、歸還資金原渠道,、促進資金撥付、統(tǒng)籌盤活,、調(diào)賬等方式,，整改問題金額12.83億元；制訂完善制度18項,。

一,、市本級預(yù)算執(zhí)行及績效審計情況

（一）市本級財政管理及決算草案審計

圍繞人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展以及全面實施績效管理的要求，重點審計了市本級四本預(yù)算編制,、預(yù)算分配管理,、績效管理等。市本級決算草案反映,，2020年,，市本級一般公共預(yù)算收入142.87億元，支出141.52億元,；政府性基金預(yù)算收入110.41億元,，支出109.24億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入10.62億元,，支出10.54億元,；社會保險基金預(yù)算收入84.84億元，支出80.41億元,。審計結(jié)果表明,，2020年，在財政收支壓力較大的情況下,，市財政局等部門認(rèn)真組織實施積極的財政政策,，加大財政資金統(tǒng)籌使用力度,，保障了基層“三保”,、脫貧攻堅,、防范化解風(fēng)險等重點領(lǐng)域支出，財政運行總體平穩(wěn),。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.預(yù)算編制不夠完整,。2019年底，有163個預(yù)算單位年末一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余,，金額合計48,066.73萬元,；而在2020年初部門預(yù)算編制中，僅10個預(yù)算單位編制了上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入年初預(yù)算,，金額合計746.39萬元,，少編上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入47,320.34萬元。

2.部分上級轉(zhuǎn)移支付資金下達不及時,。2020年,，有6項中央轉(zhuǎn)移支付資金和4項自治區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金未能在收到上級財政下達文件之后30日內(nèi)分解下達到本級有關(guān)部門或下級財政部門，涉及金額33,941.74萬元,。其中有5項中央轉(zhuǎn)移支付資金和2項自治區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金超過60日以上才分解下達,，涉及金額13,064.74萬元。

3.部分新增債券資金使用進度較慢,。抽查3個項目2020年新增專項債券資金90,000萬元使用情況發(fā)現(xiàn),，尚余30,396.88萬元未使用。

4.財政管理機制有待完善,。一是市財政未及時建立本地區(qū)農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付管理辦法,、政府債務(wù)管理制度、地方國有金融資本經(jīng)營績效考核制度,。二是國有權(quán)益體現(xiàn)不充分。2020年,，市財政共對6家國有企業(yè)撥付資本金158,322.03萬元,，未在總預(yù)算會計股權(quán)投資科目反映。其中撥付給1家公司212.03萬元,，用于補充國家資本金,，該公司也未按要求增加實收資本。

5.預(yù)算績效管理有待加強,。主要體現(xiàn)在項目管理,、績效自評、信息公開等方面,。如：2020年年中追加200萬元以上項目未編報績效目標(biāo),；部分單位項目績效自評質(zhì)量不高,；2019年度預(yù)算績效評價結(jié)果未進行公開。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計

市審計局采取大數(shù)據(jù)審計方式,，對市本級2020年96個一級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況實行全覆蓋審計,，重點審計了9個部門（單位）。為摸清市本級預(yù)算單位存量資金規(guī)模,，促進實有賬戶資金統(tǒng)籌盤活,，組織對市本級395個預(yù)算單位存量資金情況開展全覆蓋專項審計調(diào)查。審計結(jié)果表明,，市本級各部門認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算法及有關(guān)財經(jīng)制度,，預(yù)算管理規(guī)范化程度明顯提高，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體良好,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.政策落實不夠到位,。1個單位未及時退還用地履約保證金4,200萬元、農(nóng)民工工資保證金93.99萬元,。1家醫(yī)院超標(biāo)準(zhǔn)及重復(fù)收取醫(yī)用耗材,、醫(yī)療服務(wù)費135.72萬元。

2.預(yù)算收入征繳管理不規(guī)范,。一是108個單位應(yīng)繳未繳非稅收入4,430.12萬元,；二是1個單位非稅收入未執(zhí)行“收支兩條線”管理，直接在本單位支出52.36萬元,；三是3家國有企業(yè)應(yīng)繳未繳國有資本經(jīng)營收益184.55萬元,。

3.存量資金統(tǒng)籌盤活不到位。95個單位存量資金8,174.17萬元未統(tǒng)籌盤活,，其中：沉淀兩年以上的財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金2,317.15萬元,，其他結(jié)余資金5,857.02萬元。

4.財務(wù)管理不規(guī)范,。1個單位私存私放演出收入,、贊助費、租金等116.95萬元,。居家養(yǎng)老服務(wù)項目中標(biāo)單位利用重復(fù),、虛假工單套取資金77.66萬元。1個單位未在定點采購單位購買公務(wù)用車保險及維修公務(wù)用車,，涉及金額5.63萬元,。

5.部分項目資金支付進度慢。由于項目實施進度慢等原因,，部分上級下達的項目資金未使用,，涉及金額4,392.9萬元。

6.項目效益不佳。某項目租用1家公司辦公場地進行建設(shè),，租賃期限5年,。按合同約定，租賃期滿或合同解除后10日內(nèi)應(yīng)返還該房屋及其附屬設(shè)施,，逾期未將房屋交還,，則視為放棄對租賃房屋內(nèi)物品的所有權(quán)。至今租期已過3年半,，而項目仍未完工,。已支付項目建設(shè)及房屋租賃費共計2,183.96萬元，存在潛在的資金損失浪費風(fēng)險,。

二,、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理審計情況

按照中共桂林市委員會審計委員會第二次會議部署，組織對市本級35個行政事業(yè)單位及209個下屬機構(gòu)的房屋,、土地資產(chǎn)情況進行了審計調(diào)查,。調(diào)查結(jié)果表明，市政府成立了桂林市老城區(qū)房屋和土地資產(chǎn)處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組,、市財政局出臺了國有資產(chǎn)使用管理辦法,，加強對行政事業(yè)單位資產(chǎn)的管理。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）土地資產(chǎn)閑置和被占用,。6個單位土地閑置5宗,，面積30,757.10㎡；被占用土地2宗,，面積77,928.10㎡,。

（二）房屋閑置、被占用,，存在權(quán)屬糾紛,。市本級各單位房屋閑置347處，面積216,780.06㎡,；房屋資產(chǎn)被占用32處,，面積3,174.11㎡；4處房屋資產(chǎn)權(quán)屬存在糾紛,，涉及面積12,144.14㎡,。

（三）房屋、土地資產(chǎn)賬實不符,。22個單位房屋、土地資產(chǎn)賬實不符142處,，涉及面積164,320.86㎡,，其中盤盈資產(chǎn)99處，面積98,423.52㎡，盤虧資產(chǎn)43處,，面積65,897.34㎡,。

（四）出租房產(chǎn)收入管理不規(guī)范。一是2個單位租金收入107.04萬元未上繳財政,。二是2個單位房屋資產(chǎn)25處無償給職工使用,，未收取房租，涉及房產(chǎn)面積1,599.46㎡,。三是6個單位未及時收繳租賃收入共計198.70萬元,。

三、“六穩(wěn)”“六?！闭呗鋵崒徲嬊闆r

圍繞做好“六穩(wěn)”工作,，落實“六保”任務(wù),，重點審計了我市穩(wěn)就業(yè),、穩(wěn)投資兩大政策落實情況。

（一）落實“穩(wěn)就業(yè)”政策方面

為促進我市貫徹落實就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略,，對2019年就業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金政策執(zhí)行情況實施專項審計調(diào)查,，涉及資金總量2.53億元。審計結(jié)果表明,，市人社局等部門積極采取有效措施,，推動穩(wěn)崗就業(yè)等政策落地生效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.就業(yè)政策落實不夠到位,。超范圍向4家企業(yè)發(fā)放97名員工見習(xí)補貼110.2萬元,，4人重復(fù)領(lǐng)取求職創(chuàng)業(yè)補貼。市人社局認(rèn)定的90家主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)企業(yè)中,，僅有28家享受新增就業(yè)崗位社保補貼政策,，占比31.11%。

2.就業(yè)補助資金管理使用不規(guī)范,。超范圍支出就業(yè)專項資金39.68萬元用于采購空調(diào),。

3.農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款基礎(chǔ)工作不扎實。部分農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款檔案缺失擔(dān)保抵押資料,，核銷逾期貸款未對31名貸款戶實施盡責(zé)調(diào)查,。

（二）落實“穩(wěn)投資”政策方面

為加快推進政府投資項目建設(shè)進度、提高項目建設(shè)績效,，組織對22個項目進行了審計,。審計結(jié)果表明，上述政府投資項目在擴大內(nèi)需,、推動我市經(jīng)濟社會發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.個別項目資金使用不規(guī)范,。1個項目多征土地中有32.05畝實際未用于該項目，涉及征地費用730.2萬元,。

2.部分項目推進緩慢或管理不善,。3個項目未按重大項目推進工作方案要求完成規(guī)定進度。1個項目綠化苗木沒有定期養(yǎng)護,，導(dǎo)致部分苗木死亡,、部分綠化帶雜草叢生。

3.部分項目工程造價控制不力,。16個項目多計工程款11,778.35萬元,。

四、保障和改善民生審計情況

（一）新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況專項審計

2020年中央新增財政資金2萬億元直達市縣基層,，用于保就業(yè)保民生保市場主體,。為促進新增財政資金精準(zhǔn)使用、安全高效,，按照審計署統(tǒng)一部署,，組織市縣兩級審計機關(guān)對11個縣（市、區(qū)）新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況開展專項審計,，審計資金總量31.49億元,。從審計情況看，各縣（市,、區(qū)）政府認(rèn)真落實黨中央,、國務(wù)院關(guān)于建立特殊轉(zhuǎn)移支付機制的決策部署，將新增財政資金重點投向“三?！?、疫情防控、復(fù)工復(fù)產(chǎn)和公共衛(wèi)生領(lǐng)域,，發(fā)揮了新增財政資金紓困和惠企利民作用,。但也存在資金分配下達不及時、分配方向不符合政策要求,、惠企利民政策落實不夠到位,、項目建設(shè)進度較慢等問題。

各縣（市,、區(qū)）政府高度重視,，按照立審立改要求，對審計發(fā)現(xiàn)的問題全部整改完畢,。本次審計促進制定疫情防控工作人員補助等制度6項,，加速城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助等資金2,721.56萬元撥付使用，糾正抗疫特別國債資金2,911.28萬元使用范圍,，推動35個抗疫特別國債資金項目加快建設(shè)進度,。

（二）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計

為鞏固拓展脫貧攻堅成果,，促進全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，組織對5個縣（區(qū)）易地扶貧搬遷后續(xù)扶持政策措施落實和扶貧資金管理使用情況開展審計,，審計資金總量3.17億元。從審計情況看,，各縣（區(qū)）加強易地搬遷群眾后續(xù)幫扶項目建設(shè),，著力改善搬遷農(nóng)戶生產(chǎn)生活條件。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.幫扶政策落實不夠到位,。1個縣易地扶貧搬遷戶在扶貧車間和公益性崗位就業(yè)比例較低,。1個縣用于易地扶貧搬遷后續(xù)產(chǎn)業(yè)扶持的門面閑置。1個縣63名原來享受農(nóng)村低保待遇的群眾,，搬遷到安置小區(qū)后未持續(xù)享受低保待遇,；92戶搬遷群眾未納入幫扶范圍，23戶未享受幫扶措施,；51名搬遷群眾子女因?qū)W位供給不足需返回原居住地上學(xué),。

2.資金管理使用不夠規(guī)范。1個縣易地扶貧搬遷專項資金9,272.28萬元未及時使用,。1個縣12個水毀項目結(jié)算價格虛高,、1個縣52個“一事一議”道路工程項目虛報工程量，多計工程款共計134.27萬元,。

3.扶持貸款風(fēng)險管控薄弱,。1家公司以聯(lián)營戶交納保證金的形式，吸收6個縣（區(qū)）81戶農(nóng)戶貸款資金4,291萬元,，農(nóng)戶存在返貧風(fēng)險,。

4.搬遷及產(chǎn)業(yè)扶持項目管理不善。1個縣11個易地扶貧搬遷及扶貧建設(shè)項目未按時開工,、竣工未及時結(jié)算,、結(jié)算內(nèi)容與實際不符。

（三）社會保險基金審計

為促進社?；鸶?/span>效運行,，按照審計署統(tǒng)一部署，參加桂林市基本養(yǎng)老保險基金和基本醫(yī)療保險基金審計,，審計資金總量245.08億元,。審計結(jié)果表明，我市認(rèn)真貫徹保障和改善民生工作要求,，在保障參保人員權(quán)益和基金監(jiān)管等方面取得了積極成效,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.違規(guī)重復(fù)參保或享受待遇,。桂林市有418人重復(fù)參加機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險與居民養(yǎng)老保險,。102人除在本地享受養(yǎng)老或醫(yī)療保險待遇外還在外省或省內(nèi)其他地區(qū)享受相關(guān)待遇,，涉及享受養(yǎng)老保險待遇55.71萬元、醫(yī)療保險待遇104.62萬元,。

2.待遇支付審核不嚴(yán),。違規(guī)向193名死亡退休人員支付養(yǎng)老保險待遇128.02萬元、向37名不符合條件參保人員支付醫(yī)保待遇27.98萬元,。3家定點醫(yī)療機構(gòu)及藥店串換診療項目及藥品套取醫(yī)?；?/span>55.49萬元。

3.基金運行管理不到位,。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金未實現(xiàn)市級統(tǒng)籌,。市本級及4縣（市）財政未補足機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金利息差6,566.63萬元，導(dǎo)致職業(yè)年金歸集延遲,。未及時清退367名已死亡人員養(yǎng)老保險個人賬戶沉淀資金212.52萬元,。

五、推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展審計情況

（一）“雙百雙新”產(chǎn)業(yè)項目審計調(diào)查

為助力優(yōu)化營商環(huán)境,，推動全市工業(yè)振興,，組織對我市35個“雙百雙新”產(chǎn)業(yè)項目進行審計調(diào)查。調(diào)查結(jié)果表明,，我市建立了“三大園區(qū)四個工業(yè)重點縣”差異化發(fā)展格局,，工信等部門加強產(chǎn)業(yè)項目管理，為推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展發(fā)揮了積極作用,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.項目推進緩慢,。有2個百億園區(qū)、2個雙新項目未實質(zhì)性開工,；3個雙新項目建設(shè)進度慢,。2個已竣工或達到生產(chǎn)條件項目，因市場銷路不暢或未取得生產(chǎn)批文等原因,，目前已停產(chǎn),。

2.高新技術(shù)或科技型企業(yè)建設(shè)項目占比不高。35個“雙百雙新”項目中僅有15個建設(shè)單位是高新技術(shù)企業(yè)和科技型企業(yè),，占比42%,。

3.服務(wù)力度不夠。未全面落實“一企一策”單獨的扶持政策和個性化服務(wù)方案,，物流成本和電費成本較高,。未建立項目動態(tài)管理機制，項目未按策劃,、前期,、新開工、在建,、投產(chǎn)等現(xiàn)狀動態(tài)管理,。未建立項目退庫機制,，未對退出項目已享受的資金、稅收,、土地等優(yōu)惠措施和扶持政策進行清退,。

（二）自然資源資產(chǎn)審計

為服務(wù)生態(tài)文明建設(shè)、促進可持續(xù)發(fā)展,，結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)任中審計,，對1個縣自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護情況進行審計。審計結(jié)果表明,，該縣能認(rèn)真貫徹生態(tài)文明建設(shè)和綠色發(fā)展的決策部署，加大了生態(tài)環(huán)境保護力度,，取得一定的成效,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.政策落實有差距。未嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)約集約用地制度,，8個項目8.57公頃建設(shè)土地閑置,、無償劃撥工業(yè)用地0.93公頃，4個項目超審批范圍占用林地5.16公頃,。全縣105座廢棄礦山僅開展2座礦山的恢復(fù)治理,，未達到歷史遺留礦山地質(zhì)環(huán)境問題治理率30%以上的治理規(guī)劃要求。

2.生態(tài)資金收支管理待加強,。未按規(guī)定征繳土地出讓金,、水資源費和水土保持補償費460.8萬元。土地出讓金及土地整治工作專項資金使用不規(guī)范17,422.17萬元,。

3.部分環(huán)保項目建設(shè)效益不佳,。2014年5月自治區(qū)下達該縣的18個土地整治項目中，有4個未竣工驗收,，3個未完成建設(shè),。2018年建成的1個污水處理工程閑置，,、3個鎮(zhèn)級污水處理廠污水負(fù)荷率未達到目標(biāo)要求,。

（三）國有企業(yè)審計

為促進深化國有企業(yè)改革、推動國有資本做強做優(yōu)做大,，結(jié)合國有企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟責(zé)任審計,，組織對4家市屬國有企業(yè)、2家國有金融企業(yè)進行了審計,。結(jié)果表明,，相關(guān)企業(yè)不斷加強管理，著力提高企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.盈利能力不強,，未實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值,。1家國有企業(yè)2019年利潤總額為-93.88萬元，比2003年利潤總額41.64萬元下降325%,，企業(yè)經(jīng)營狀況大幅下滑,。1家國有企業(yè)下屬公司將主要業(yè)務(wù)外包給民營企業(yè)，所收儲門面的出租率和出租價格雙低,，日均損失0.25萬元,；低于收儲價出租門面導(dǎo)致少收租金48.07萬元。

2.公司治理及內(nèi)控制度不夠健全完善,。1家國有金融企業(yè)“三重一大”決策制度不完善,，未及時修訂監(jiān)事會議事規(guī)則等公司治理制度；關(guān)聯(lián)交易,、不良資產(chǎn)處置等內(nèi)控制度執(zhí)行不到位,。1家國有企業(yè)及其2家下屬公司未建立資產(chǎn)出租管理、票務(wù)銷售等內(nèi)部控制制度,。1家國有金融企業(yè)未按擔(dān)保責(zé)任進行風(fēng)險分類,，對抵押物監(jiān)管不到位，未按監(jiān)管要求建立風(fēng)險預(yù)警機制,。

六,、審計移送的涉嫌違紀(jì)違法問題線索情況

市審計局主動融入黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的工作機制，加強與紀(jì)委監(jiān)委以及其他有關(guān)主管單位協(xié)調(diào)配合,，加大對違紀(jì)違法行為查處力度,，著力發(fā)揮審計反腐敗“利劍”作用。2020年5月至2021年4月,，市審計局共移送違紀(jì)違法問題線索13件,，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察部門9件，相關(guān)主管部門或單位4件,，涉及人員13人,，涉及金額27,067.84萬元。截至目前,，已行政立案21起,，刑事立案6起，處分3人次,，批評教育4人次,，談話提醒2人次。

（一）履職不力,。審計發(fā)現(xiàn)此類問題線索2起,。主要表現(xiàn)在履職不到位，致使財政獎補資金被騙取,；低價出租門面,，造成國有資產(chǎn)損失。

（二）弄虛作假,。審計發(fā)現(xiàn)此類問題線索4起,。主要表現(xiàn)在虛開發(fā)票、虛報勞務(wù)人員工資等套取資金,；土地整治等工程項目通過虛增工程量,、以次充好等方式多計結(jié)算價款。

（三）違反國家財經(jīng)紀(jì)律,。審計發(fā)現(xiàn)此類問題線索6起,。主要表現(xiàn)在利用職務(wù)便利謀取個人利益；公職人員違規(guī)參與經(jīng)商辦企業(yè),；違規(guī)多購政策性住房且拒不清退,；私自從單位財務(wù)借用公款；公款私存,、違規(guī)收費及發(fā)放補助等。

（四）公共資源管理不善,。審計發(fā)現(xiàn)此類問題線索1起,。主要表現(xiàn)在違規(guī)占用、采伐林木,。

七,、審計建議

（一）全面落實更加積極有為的財政政策。各部門要嚴(yán)格落實過“緊日子”要求,，盤活各類存量資金和閑置資產(chǎn),，統(tǒng)籌用于“六穩(wěn)”“六保”密切相關(guān)的急需重點項目支出,。提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化,、科學(xué)化、精細(xì)化水平,，加強預(yù)算與規(guī)劃,、項目統(tǒng)籌銜接，完善轉(zhuǎn)移支付制度,，確保專項債券和新增財政資金及時有效使用,。全面實施預(yù)算績效管理，完善績效評價指標(biāo)體系,，加強績效運行監(jiān)控,，將績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排、健全制度,、完善政策的重要依據(jù),。

（二）全力加強重點領(lǐng)域風(fēng)險防控,。堅決防范政府債務(wù)風(fēng)險，穩(wěn)妥有序化解存量債務(wù),，有效遏制隱性增量債務(wù),，強化債券資金監(jiān)管，用足用好債券資金,。完善金融風(fēng)險管控和化解制度,，建立定期報告制度，強化國有出資人及監(jiān)管部門對企業(yè)財務(wù),、重大決策,、經(jīng)營運作的事前、事中,、事后監(jiān)督和權(quán)力約束,，對已存在的金融風(fēng)險，壓實化解責(zé)任,，把風(fēng)險降到可控范圍內(nèi),，平衡好發(fā)展和風(fēng)險的關(guān)系。

（三）強化民生資金和項目管理,。聚焦就業(yè),、住房、醫(yī)療,、社保,、教育等領(lǐng)域工程和資金管理使用情況，進一步壓實項目和資金管理責(zé)任,，嚴(yán)肅查處擠占挪用,、損失浪費等違紀(jì)違法行為，促進提高資金使用的經(jīng)濟性,、效益性,、效果性。著力增強惠民政策的持續(xù)性和協(xié)調(diào)性,，持續(xù)推進全面脫貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接,，鞏固脫貧成果，推動社會事業(yè)改革發(fā)展,。加強醫(yī)?；鸬墓芾恚∪残l(wèi)生應(yīng)急管理體系,，提高應(yīng)急管理能力,。

（四）不斷加強審計結(jié)果運用。強化紀(jì)檢監(jiān)察、組織,、審計等部門對審計結(jié)果的綜合運用,，加強審計查出問題的整改，集中治理,、持續(xù)發(fā)力,、舉一反三，深入分析產(chǎn)生問題的體制障礙,、機制缺陷,、制度漏洞，推動問題從源頭上得到整改,，切實解決屢審屢犯問題,。從制度頂層上不斷完善，在管理方式上不斷強化,，在預(yù)算執(zhí)行上不斷硬化,，促進各部門加強管理提質(zhì)增效。

主任,、各位副主任,、秘書長、各位委員,，今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年,，也是“十四五”開局之年，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中,、四中,、五中全會精神，以及習(xí)近平總書記視察廣西時的重要講話精神,，在市委,、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，誠懇接受市人大及其常委會的監(jiān)督和指導(dǎo),，依法履行審計監(jiān)督職責(zé),，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，為“十四五”開好局,、起好步作出新的更大貢獻,！