桂林市審計局:

2021年3月桂林市審計局對我局2020年度預算執(zhí)行及決算草案情況進行了審計,，在《廣西壯族自治區(qū)桂林市審計局審計報告》(市審報﹝2021﹞5號)中指出了我局存在預算編制不完整,、應繳未繳房屋門面租金及利息等問題,。針對這些問題，我局領導班子高度重視,，明確把審計問題整改作為當前一項重要工作來抓，立行立改,，及時召開黨組會進行研究部署,，成立了以局長、書記為組長的審計問題整改工作領導小組,，制定了整改工作方案,，明確了整改時限和工作責任，按照審計意見和審計建議逐條抓落實,。目前,，所有問題均已整改完畢，具體情況如下:

一,、存在問題及整改情況

(一)預算編制和預算執(zhí)行方面

1,、預算編制不完整的問題。2020年,，我局房屋,、門面租金收入214,754.60元未納入2020年部門預算的問題。

整改情況:已完成整改,。這筆款項我局已于2020年12月29日一次性全額上繳國庫,。

(二)非稅收入收繳方面

2、應繳未繳房屋,、門面租金及利息271,375.93元的問題,。截止2020年末，我局歷年房屋租金非稅收入共計271,375.93元(其中,，歷年房屋租金收入260,443.08元,、門面租金收入9,588元,、利息收入1,344.85元)，沒有及時上繳,。

整改情況:已完成整改,。我局已于2021年5月11日將上述非稅收入全額上繳國庫。

(三)國家重大政策措施貫徹落實方面

3,、超范圍發(fā)放企業(yè)補助16,，431.20元的問題。2020年9月我局撥付廣西新桂輪橡膠有限公司防疫情穩(wěn)外貿資金59萬元,。支持該公司2020年1-3月發(fā)生的物流費285,229.36元,、2020年1月發(fā)生的設備、土地,、房屋,、構筑物租金2,690,315.60元。按照相關文件規(guī)定,，設備租金不屬于資金支持范圍內,。根據(jù)支持內容和補助標準，剔除設備租金1,490,000.00元后,，應補助廣西新桂輪橡膠有限公司防疫情穩(wěn)外貿資金573,568.80元,，超范圍發(fā)放16,431.20元。

整改情況:已完成整改,。我局及時約談了會計師事務所,，并責成主管科室外貿科認真學習和領會上級有關文件精神，嚴格審核企業(yè)有關申報材料,，確保項目資金發(fā)放合理,。考慮到疫情期間廣西新桂輪橡膠有限公司在防疫情穩(wěn)外貿工作中對桂林市的貢獻,，經請示相關部門同意,，超范圍發(fā)放的防疫情穩(wěn)外貿資金16,431.20元不予追回。

4,、內貿類項目未制定績效目標,，未進行績效考評的問題。2020年市商務局獲得自治區(qū)地市品牌促銷費項目資金70萬元,。其中,，用于2020桂林漓江購物節(jié)119,820元、2020桂林吃貨節(jié)暨歡樂購物季活動項目198,000元,、2020年桂林汽車促銷費活動項目194,000元,，上述三個活動項目均未按時制定績效目標、未進行績效考評,。

整改情況:已完成整改,。于2021年4月按文件要求全部完成項目績效考評工作,。

(四)財務管理方面

5、往來賬長期掛賬2,724,601.32元的問題,。截止2020年末,，我局二層單位市口岸服務中心往來賬長期掛賬2,724,601.32元，均超過3年以上,。其中，其他應收款922,188.02元,、預付賬款11,700元,、其他應付款1,740,913.30元、長期應付款50,000元,。

整改情況:已完成整改,。具體情況如下:

(1)部分往來賬做賬務調整。經查有3筆往來賬需做賬務調整,，涉及金額共計702,623.00元,，其中:①因2019年1月進行會計制度改革，實行新會計制度,，基本賬和基建賬合并的原因,，造成臨時掛賬675,700.00元。目前,，財務軟件服務方用友軟件公司已完成了賬務調整,。②預付賬款26,923.00元為預付工程質量檢測款及代付工程檔案費用，已計入工程款項,，結轉固定資產,。

(2)部分賬務申請壞賬處理。針對掛賬20年以上,，報財政作壞賬處理待批的往來賬2,，022，178.32元,。其中:①其他應收款—涉及債務人停止營業(yè)多年,，工商部門早已注銷營業(yè)執(zhí)照4筆，金額共計905,，300.00元;②屬于債務人失聯(lián)1筆,，金額1,665.02元;③其他應付款1115213.30元—自治區(qū)口岸辦1065213.3元，這筆款項是1998年原市口岸辦按相關規(guī)定收取的口岸管理費,，按要求應上繳自治區(qū)口岸辦,，由于當時市口岸辦經費不足，日常辦公經費無法保障,，考慮到桂林市口岸辦的實際情況,，自治區(qū)口岸同意留存桂林市口岸辦使用,，該款已于1998年全部用完，現(xiàn)申請銷賬處理,，待財政批復;④長期應付款-借桂林旅游產品開發(fā)部50000元(該單位當時同屬市經委主管),，這筆借款已于2002年用于支付人員工資。經咨詢市工信委(原經委)該單位已不存在,，并到市市場監(jiān)管局查證已無該單位相關信息,，鑒于上述情況，現(xiàn)申請銷賬處理,，待財政批復,。

以上長期往來賬掛賬問題我們于2021年7月5日向市財政局提交做壞賬處理的申請,待批復后按有關規(guī)定做賬務調整。

(五)其他需要反映的問題

6,、桂林航空口岸大樓主體工程至今未進行結算,，未結轉固定資產的問題。桂林航空口岸大樓于1996年8月竣工,，1996年10月投入使用,，截止2020年年末市口岸服務中心已支付主體建設項目工程款1,121.91萬元。2018年6月經市發(fā)改委批復對該大樓進行修繕,，市商務局已支付該大樓修繕項目工程款721.77萬元,。但因主體工程資料丟失，至今主體工程未進行結算,，造成主體工程與修繕項目均未能結轉固定資產,。

整改情況:已完成整改。市口岸服務中心向市政府提交專題報告,，建議聘請第三方房地產評估公司對桂林航空口岸大樓主體工程進行資產評估,，按評估值進行結轉固定資產。經市政府同意,，市口岸服務中心聘請廣西信和房地產土地資產評估有限公司對桂林航空口岸大樓工程進行了評估,，將根據(jù)評估值進行結轉固定資產。

7,、桂林市商務監(jiān)察支隊撤銷后續(xù)工作進度待加快的問題,。一是商務監(jiān)察支隊銀行開戶許可證丟失，目前已辦理了登報掛失手續(xù);二是由于商務監(jiān)察支隊固定資產報廢材料丟失,，造成會計賬與實物不符,，無法進行固定資產并賬，待固定資產并賬后,，才能辦理銷戶手續(xù),。

整改情況:已完成整改。局分管領導已責成局辦公室與商務監(jiān)察支隊原負責人找齊原丟失的材料，并于6月辦理了固定資產報廢核銷手續(xù),，現(xiàn)已完成辦理固定資產并賬及銀行賬戶注銷手續(xù),。

二、下一步工作及措施

我局將根據(jù)此次審計指出的問題及審計報告建議,，加強政策法規(guī)學習,，嚴抓各項規(guī)章制度落實，加強單位預算管理,，做好預決算編制工作,。堅持舉一反三，全面鞏固整改成果,，防止問題反彈回潮,。

(一)強化預算管理，及時征繳非稅收入,。

一是嚴格落實《中華人民共和國預算法》等法律法規(guī)的有關規(guī)定，將各項收入全部納入年度預算,，確保預算編制科學,、完整。

二是嚴格貫徹落實有關文件精神,，組織有關人員認真學習并嚴格執(zhí)行《廣西壯族自治區(qū)行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》,、《政府非稅收入管理辦法》等文件精神，嚴格落實收支兩條線等規(guī)定,，按照有關規(guī)定及時將非稅收入足額上繳國庫,。

(二)嚴格審核申報材料，確保項目資金發(fā)揮效益,。

一是組織有關人員認真學習領會上級有關文件精神,，準確把握項目資金的支持內容和標準，嚴格審核企業(yè)申報材料,，確保項目資金發(fā)放合理,。

二是及時開展項目資金績效評估。切實履行項目資金主管部門的職責,，按規(guī)定要求認真開展項目資金績效考評工作,，提高資金使用效率，切實發(fā)揮助企紓困的作用,。

(三)加大資產監(jiān)管力度,，保障國有資產安全完整。

繼續(xù)督促市口岸服務中心積極采取措施,，力爭相關部門的支持,，盡快完成往來賬清賬工作，保障國有資產安全完整，確保國有資產不流失,。