關(guān)于2021年度桂林市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

(摘要)

——2022年6月27日在桂林市第六屆人大常委會(huì)第六次會(huì)議上

桂林市審計(jì)局局長(zhǎng)??李強(qiáng)

市人大常委會(huì):

受市人民政府委托,，我向市六屆人大常委會(huì)報(bào)告2021年度桂林市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作情況，請(qǐng)審議。

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī),，按照市委,、市政府的工作部署,，桂林市審計(jì)局對(duì)2021年度桂林市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神,、視察廣西“4·27”重要講話精神和對(duì)桂林的重要指示精神,，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足“審計(jì)監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”定位,，聚焦主責(zé)主業(yè),，積極推進(jìn)研究型審計(jì)及大數(shù)據(jù)審計(jì)，依法忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作,。

審計(jì)結(jié)果表明，2021年,，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外形勢(shì)和新冠肺炎疫情起伏反復(fù)帶來(lái)的不利影響,，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，各部門(mén)全面貫徹落實(shí)黨的十九大及十九屆歷次全會(huì)精神及習(xí)近平總書(shū)記視察廣西“4·27”重要講話精神和對(duì)桂林的重要指示精神,，以打造世界級(jí)旅游城市為統(tǒng)攬,，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù),，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。

——穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展,。安排工業(yè)振興專項(xiàng)資金5.48億元扶持工業(yè)企業(yè)發(fā)展,，安排三大園區(qū)發(fā)展資金1.6億元，集中優(yōu)勢(shì)力量發(fā)展園區(qū)經(jīng)濟(jì),。市政府投資引導(dǎo)基金累計(jì)投入財(cái)政資金1.69億元,，撬動(dòng)社會(huì)資本投入4.71億元。安排科技資金1.45億元,，推進(jìn)重大產(chǎn)業(yè)技術(shù)攻關(guān),，重點(diǎn)支持生物醫(yī)藥、醫(yī)療器械,、先進(jìn)制造,、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新。落實(shí)“桂惠貸”財(cái)政貼息資金3.73億元,，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)向9172戶市場(chǎng)主體投放貸款202.2億元,。

——持續(xù)增進(jìn)民生福祉。籌措資金1億元,，用于疫情防控經(jīng)費(fèi)保障,、核酸檢測(cè)等疫情管控工作，從醫(yī)?；鹬邪才?.69億元實(shí)施全民免費(fèi)接種疫苗,?；I措鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金3.3億元,，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)能力提升,。安排1.63億元支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接,，建立防止返貧監(jiān)測(cè)幫扶機(jī)制和易地扶貧搬遷后續(xù)扶持機(jī)制。安排就業(yè)專項(xiàng)資金1.67億元,，支持各項(xiàng)創(chuàng)業(yè)就業(yè)補(bǔ)貼政策落實(shí),。

——有效防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。市本級(jí)按時(shí)足額償付政府債券本息31.47億元,，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效緩解,，守住了不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線,。全面審核縣級(jí)“三?！鳖A(yù)算，確?！叭,！敝С鲱A(yù)算全覆蓋,、不留缺口。建立地方財(cái)政運(yùn)行監(jiān)測(cè)月報(bào)制度和“三?！狈诸惐O(jiān)管機(jī)制,，指導(dǎo)中高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)設(shè)立工資專戶，加大財(cái)力下沉,，市本級(jí)對(duì)縣(市,、區(qū))補(bǔ)助資金較上年增長(zhǎng)4.4%，基層財(cái)政運(yùn)行得到有效保障,。

——審計(jì)整改力度進(jìn)一步加大,。對(duì)上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在人大監(jiān)督的強(qiáng)力推動(dòng)下,，各部門(mén)和單位認(rèn)真整改落實(shí),，體制機(jī)制進(jìn)一步健全，財(cái)政收支管理水平進(jìn)一步提高,。上一年度審計(jì)工作報(bào)告中反映的94個(gè)問(wèn)題,，截至今年4月末，已整改82個(gè),，由于體制機(jī)制,、履行程序需要時(shí)日等原因，還有12個(gè)問(wèn)題正在整改中,。

一,、促進(jìn)財(cái)政領(lǐng)域改革發(fā)展審計(jì)情況

(一)市本級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)

審計(jì)了市財(cái)政局具體組織2021年度桂林市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況，重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)預(yù)算編制,、財(cái)政資金統(tǒng)籌,、預(yù)算執(zhí)行、政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制等,。市本級(jí)決算草案反映,，2021年，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入120.5億元,，支出117.19億元;政府性基金預(yù)算收入96.99億元,，支出95.03億元;國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入9.9億元，支出9.8億元;社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入92.26億元,，支出94.99億元,。審計(jì)結(jié)果表明，2021年,，市財(cái)政局等部門(mén)認(rèn)真組織實(shí)施提質(zhì)增效,、更可持續(xù)的財(cái)政政策，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障,，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:

1.未嚴(yán)格控制代編預(yù)算,。2021年，市財(cái)政局代編一般公共預(yù)算支出33.78億元,，占一般公共預(yù)算總支出預(yù)算的32.57%,，代編政府性基金預(yù)算支出75.75億元，占政府性基金預(yù)算總支出預(yù)算的68.61%,，代編預(yù)算占比高,。

2.財(cái)政資金統(tǒng)籌有待加強(qiáng)。一是市本級(jí)應(yīng)收未收土地出讓金,、違約金,、利息共計(jì)42484.83萬(wàn)元;二是1家國(guó)有企業(yè)未申報(bào)、繳納2020年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益1428.09萬(wàn)元,。

3.財(cái)政預(yù)算剛性約束不夠強(qiáng),。93個(gè)市本級(jí)追加預(yù)算項(xiàng)目年度執(zhí)行率低于50%，涉及追加預(yù)算指標(biāo)金額6586.88萬(wàn)元,，當(dāng)年形成指標(biāo)結(jié)余5403.95萬(wàn)元于年底收回財(cái)政,，其中有79個(gè)追加預(yù)算項(xiàng)目年度執(zhí)行率為0，涉及追加預(yù)算指標(biāo)金額3619.86萬(wàn)元,。

4.政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告核算內(nèi)容不夠完整,。一是5個(gè)單位未納入市本級(jí)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告;二是3家國(guó)有企業(yè)應(yīng)收股利543.43萬(wàn)元、5家企業(yè)長(zhǎng)期投資145.4億元和保障性住房資產(chǎn)9.58億元未在市本級(jí)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告反映;三是未對(duì)在建工程中土地收儲(chǔ)項(xiàng)目名稱及面積,、保障性住房資產(chǎn)的種類和實(shí)物量情況進(jìn)行披露,。

5.部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不及時(shí)。2021年,，有17項(xiàng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金未能在收到上級(jí)財(cái)政下達(dá)文件之后30日內(nèi)分解下達(dá)到本級(jí)有關(guān)部門(mén)或下級(jí)財(cái)政,，涉及金額50950.37萬(wàn)元。其中有6項(xiàng)資金分配下達(dá)時(shí)間超過(guò)3個(gè)月,，涉及金額30133.23萬(wàn)元,。

(二)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)

市審計(jì)局采取大數(shù)據(jù)審計(jì)方式,，對(duì)市本級(jí)2021年96個(gè)一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)行全覆蓋審計(jì),，重點(diǎn)審計(jì)了5個(gè)部門(mén)(單位)。審計(jì)結(jié)果表明,，市本級(jí)各部門(mén)認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算法及有關(guān)財(cái)經(jīng)制度,，預(yù)算管理規(guī)范化程度明顯提高，部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:

1.部門(mén)預(yù)決算編制質(zhì)量有待提高,。34個(gè)單位的47個(gè)預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算編制不夠科學(xué)，2020年,、2021年連續(xù)兩年預(yù)算執(zhí)行率低于50%,，涉及2021年預(yù)算金額合計(jì)1491.66萬(wàn)元,。33個(gè)單位2021年底部門(mén)決算中應(yīng)繳財(cái)政款年末數(shù)不夠準(zhǔn)確，與單位財(cái)務(wù)賬應(yīng)繳財(cái)政款科目年末余額不一致,，涉及金額28589.4萬(wàn)元,。

2.預(yù)算收入征繳管理不規(guī)范。1個(gè)單位應(yīng)收未收采礦權(quán)出讓收益5800萬(wàn)元,。1個(gè)單位應(yīng)收未收廣告出租收入668.1萬(wàn)元,。10個(gè)單位未及時(shí)足額上繳利息收入、房屋租金等非稅收入330.75萬(wàn)元,。

3.資金管理使用不規(guī)范,。3個(gè)單位結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上資金134.33萬(wàn)元未上繳財(cái)政。4個(gè)學(xué)校超范圍支出城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)146.12萬(wàn)元,。1個(gè)單位未執(zhí)行財(cái)政評(píng)審結(jié)果,，多付項(xiàng)目工程款、材料款35.08萬(wàn)元,。

4.政府采購(gòu)執(zhí)行不到位,。81個(gè)單位未按照政府采購(gòu)流程集中采購(gòu)印刷、車(chē)輛購(gòu)置,、維修和保養(yǎng)服務(wù)等,，涉及金額246.23萬(wàn)元。1個(gè)單位達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目未執(zhí)行政府采購(gòu),，涉及金額275.98萬(wàn)元,。

5.信息系統(tǒng)管理有待加強(qiáng)。1個(gè)單位未建立網(wǎng)絡(luò)安全管理制度;有33個(gè)“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)平臺(tái)”系統(tǒng)用戶未修改默認(rèn)口令,，登錄口令強(qiáng)度不夠,，存在“弱口令”風(fēng)險(xiǎn)隱患。1個(gè)單位服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目建設(shè)超過(guò)1年未完工驗(yàn)收,，與合同約定“90個(gè)工作日內(nèi)建成”不符,。

二、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)情況

(一)重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)

組織對(duì)14個(gè)重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:

1.基本建設(shè)程序履行不到位,。1個(gè)項(xiàng)目征地管理混亂，多計(jì)水庫(kù)移民安置點(diǎn)概算批復(fù)征地范圍外的征地補(bǔ)償收支2447.36萬(wàn)元;移民安置點(diǎn)已征收土地范圍不清晰,，未用界碑或圍墻等區(qū)分出界限,。10個(gè)項(xiàng)目未獲得用地批復(fù)先行建設(shè);1個(gè)項(xiàng)目部分清水管段和引水管段未按規(guī)定辦理臨時(shí)用地審批手續(xù)。3個(gè)項(xiàng)目施工單位或監(jiān)理公司無(wú)資質(zhì),。9個(gè)已完工工程項(xiàng)目未按要求在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后2個(gè)月內(nèi)結(jié)算;3個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收,。

2.項(xiàng)目招標(biāo)及合同簽訂不規(guī)范。3個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo);1個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、測(cè)繪等服務(wù)未按詢價(jià)程序采購(gòu),。1個(gè)項(xiàng)目業(yè)主與總承包方簽訂補(bǔ)充協(xié)議并支付工程預(yù)付款7500萬(wàn)元,，違背項(xiàng)目招標(biāo)文件及總承包合同中的“無(wú)預(yù)付款”約定。1個(gè)項(xiàng)目施工合同部分條款顯失公平,，造成國(guó)有資產(chǎn)損失516.69萬(wàn)元,。

3.部分項(xiàng)目多計(jì)多付工程價(jià)款。10個(gè)項(xiàng)目因部分工程偷工減料,、重復(fù)計(jì)算工程費(fèi)用等原因多計(jì)多付工程價(jià)款,、監(jiān)理費(fèi)4926.9萬(wàn)元。

4.項(xiàng)目資金使用和財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,。1個(gè)項(xiàng)目指揮部出借項(xiàng)目建設(shè)資金731.35萬(wàn)元長(zhǎng)期未追回,，存在資金損失風(fēng)險(xiǎn)。1個(gè)縣超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放水庫(kù)新增移民補(bǔ)償款48.73萬(wàn)元,，125名不符合條件人員享受水庫(kù)移民補(bǔ)償款163.27萬(wàn)元,，45人、5個(gè)村集體應(yīng)享未享水庫(kù)移民補(bǔ)償款59.96萬(wàn)元,。4個(gè)項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)繳未繳合同印花稅,、水土保持補(bǔ)償費(fèi)159.33萬(wàn)元。2個(gè)項(xiàng)目多攤,、多計(jì)費(fèi)用4000.58萬(wàn)元;2個(gè)項(xiàng)目支出12335.73萬(wàn)元原始憑證不齊全;3個(gè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算不規(guī)范,，涉及金額59365.89萬(wàn)元。

(二)生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)

結(jié)合市縣自然資源資產(chǎn),、漓江生態(tài)綜合環(huán)境保護(hù),、農(nóng)村人居環(huán)境整治等審計(jì)項(xiàng)目，重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)及2個(gè)縣(區(qū))落實(shí)生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策情況,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:

1.生態(tài)環(huán)保制度不夠健全,，監(jiān)管職責(zé)不夠明晰。市本級(jí)未建立土地違法舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度和執(zhí)法抽查制度,，未及時(shí)修改完善部門(mén)權(quán)責(zé)清單,。1個(gè)縣未建立漓江風(fēng)景名勝區(qū)管理聯(lián)席會(huì)議制度、聯(lián)動(dòng)協(xié)同執(zhí)法機(jī)制和執(zhí)法信息共享機(jī)制,，未制定本地區(qū)水土保持,、濕地保護(hù)等規(guī)劃;未完全明確縣發(fā)改、農(nóng)業(yè)農(nóng)村,、文廣旅等部門(mén)在漓江風(fēng)景名勝區(qū)監(jiān)督管理中的具體工作職責(zé),。

2.部分生態(tài)環(huán)保規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)未完成,。市本級(jí)未完成地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)圖編制,、地質(zhì)災(zāi)害防治示范工程建設(shè)等目標(biāo)任務(wù)。1個(gè)縣未完成《三年行動(dòng)方案》確定的10個(gè)污水處理設(shè)施建設(shè)和1個(gè)清淤疏浚治理試點(diǎn)目標(biāo)任務(wù)。1個(gè)縣“十三五”規(guī)劃的生態(tài)環(huán)保類重大項(xiàng)目落地率低,，有22個(gè)水利項(xiàng)目和7個(gè)生態(tài)環(huán)境項(xiàng)目未如期開(kāi)工建設(shè),。

3.部分生態(tài)環(huán)保資金管理使用不規(guī)范。1個(gè)項(xiàng)目業(yè)主單位挪用項(xiàng)目銀行借款1995.95萬(wàn)元,。1個(gè)縣應(yīng)征未征水土保持補(bǔ)償費(fèi)90.76萬(wàn)元,，違規(guī)減免水資源費(fèi)34.48萬(wàn)元;6個(gè)村集體公益林補(bǔ)助資金102.53萬(wàn)元閑置未用。

4.部分生態(tài)文明建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)及管理力度不夠,。1個(gè)漓江生態(tài)環(huán)境綜合保護(hù)項(xiàng)目因拆遷問(wèn)題導(dǎo)致停工,。1個(gè)縣城鎮(zhèn)備用水源建設(shè)目標(biāo)未完成，2018年啟動(dòng)的城區(qū)河湖水系連通工程至2021年僅完成總投資的22.36%,，總體推進(jìn)緩慢;3個(gè)項(xiàng)目的環(huán)境影響報(bào)告存在質(zhì)量問(wèn)題,。

(三)政府債券資金審計(jì)

結(jié)合市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，重點(diǎn)審計(jì)了政府債券資金管理使用及效益情況,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:

1.部分政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益不佳,。市本級(jí)2020年新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)際收益小于預(yù)期收益，未達(dá)到資金平衡方案要求,。

2.部分新增債券資金使用進(jìn)度較慢,。3個(gè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金支付進(jìn)度未達(dá)到100%，分別為0,、85.95%,、74.82%。

3.部分債券資金管理不規(guī)范,。1家國(guó)有公司獲得的2021年新增政府專項(xiàng)債券資金17300萬(wàn)元未按要求存入第三方監(jiān)管賬戶,。

三、促進(jìn)民生福祉提升審計(jì)情況

(一)困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)

組織對(duì)桂林市2020年1月至2021年9月困難群眾救助補(bǔ)助資金分配管理使用情況及相關(guān)政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明,，桂林市及各縣(市、區(qū))人民政府重視困難群眾救助工作,，財(cái)政,、民政、醫(yī)療保障等部門(mén)統(tǒng)籌協(xié)調(diào),，支持完善救助體系,，落實(shí)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)機(jī)制，不斷織牢織密社會(huì)救助兜底保障網(wǎng),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:

1.困難群眾救助政策落實(shí)不到位,。5個(gè)縣(市)43戶家庭60名人員收入、財(cái)產(chǎn),、殘疾狀況不符合條件,，違規(guī)享受城鄉(xiāng)低保、特困待遇37.11萬(wàn)元。8個(gè)縣(市,、區(qū))30名困難群眾死亡后,，仍發(fā)生97次就診記錄，涉及醫(yī)療費(fèi)用總金額2.87萬(wàn)元,。2個(gè)縣(市)部分符合條件的醫(yī)療救助對(duì)象少獲或未獲醫(yī)療救助,，涉及708人次。1個(gè)縣1188名符合條件的困難群眾未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn),，涉及應(yīng)救助資金18.86萬(wàn)元;890名困難群眾參加醫(yī)療保險(xiǎn)未獲得參保資助,，涉及金額15.3萬(wàn)元。

2.集中供養(yǎng)救助機(jī)構(gòu)職責(zé)履行不夠到位,。12個(gè)縣(市,、區(qū))民政局辦理兒童收養(yǎng)登記不符合相關(guān)規(guī)定，有167名兒童在全國(guó)公安機(jī)關(guān)查找被拐賣(mài)/失蹤兒童信息系統(tǒng)中未查詢到DNA采集信息和尋親編號(hào),。10個(gè)救助管理站救助的流浪乞討人員中有139人已滯站3個(gè)月以上,，最長(zhǎng)已滯站超過(guò)13年，未進(jìn)行落戶安置,，未納入特困人員供養(yǎng),，30人已尋親成功未予以送返，仍享受救助;抽查其中3個(gè)救助管理站發(fā)現(xiàn),，為滯站人員支付連續(xù)三個(gè)月以上長(zhǎng)期站外住院醫(yī)療及生活飲食費(fèi),、站外托養(yǎng)等費(fèi)用543.1萬(wàn)元。

3.救助資金管理使用不規(guī)范,。8個(gè)縣(市,、區(qū))轉(zhuǎn)入保險(xiǎn)公司進(jìn)行醫(yī)療救助服務(wù)的醫(yī)療救助資金7916.14萬(wàn)元未計(jì)息。1個(gè)縣以撥代支虛列醫(yī)療救助資金支出137.3萬(wàn)元,，違規(guī)將困難救助對(duì)象醫(yī)保參保資金446.1萬(wàn)元轉(zhuǎn)入單位基本戶,，重復(fù)支付60人次醫(yī)療救助結(jié)算資金16.3萬(wàn)元。1個(gè)救助管理站多付,、多計(jì)流浪乞討人員醫(yī)療費(fèi)用4.64萬(wàn)元,。

(二)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計(jì)

結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任及涉農(nóng)專項(xiàng)資金審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)市本級(jí)及5個(gè)縣區(qū)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼,、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè),、耕地提質(zhì)改造等惠農(nóng)政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:

1.部分縣強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落實(shí)不到位,。1個(gè)縣2021年未按要求完成2萬(wàn)畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)任務(wù),，25戶不符合條件家庭享受小額信貸支持24萬(wàn)元。1個(gè)縣未嚴(yán)格執(zhí)行涉農(nóng)補(bǔ)貼資金“一卡(折)通”發(fā)放制度,，有2409人次存在一人多卡發(fā)放情況;多發(fā)放耕地地力保護(hù)和稻谷生產(chǎn)補(bǔ)貼10.13萬(wàn)元,，應(yīng)發(fā)未發(fā)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼9.37萬(wàn)元,。

2.強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金管理不嚴(yán)，使用效益不高,。1個(gè)城區(qū)以撥代支2018年-2020年農(nóng)村人居環(huán)境整治資金5750.89萬(wàn)元,，結(jié)存于鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中專戶2931.85萬(wàn)元,。1個(gè)縣將田園綜合體項(xiàng)目建設(shè)資金1350萬(wàn)元用于民營(yíng)企業(yè)建設(shè)加工車(chē)間,、民宿餐飲企業(yè)建設(shè)景觀工程等;3個(gè)田園綜合體項(xiàng)目規(guī)劃不合理，造成閑置浪費(fèi),，涉及建設(shè)資金238.82萬(wàn)元;2個(gè)村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目無(wú)收益或出現(xiàn)虧損;使用村集體試點(diǎn)資金18萬(wàn)元建設(shè)的水果綜合市場(chǎng)蓄水池偷工減料無(wú)法使用,，浪費(fèi)財(cái)政資金。

3.部分惠農(nóng)項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范,。1個(gè)城區(qū)5個(gè)項(xiàng)目在工程結(jié)算,、財(cái)務(wù)決算報(bào)告等工作未完成的情況下提前竣工驗(yàn)收;1個(gè)城區(qū)2個(gè)村委的5個(gè)耕地提質(zhì)改造項(xiàng)目驗(yàn)收材料檔案不完整。1個(gè)縣已完工的2019年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目至2021年6月底仍未竣工驗(yàn)收,。1個(gè)縣5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目田間工程只包括灌溉渠道,、渠系建筑物、機(jī)耕路三項(xiàng)內(nèi)容,，不符合《高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》,。

4.涉農(nóng)補(bǔ)貼系統(tǒng)信息錯(cuò)漏多。3個(gè)縣2019至2020年《農(nóng)民補(bǔ)貼網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)》的補(bǔ)貼發(fā)放數(shù)據(jù)有7.18萬(wàn)條與實(shí)際銀行支付記錄不符,，涉及金額2079.67萬(wàn)元,。涉農(nóng)銀行賬號(hào)、農(nóng)戶等信息錯(cuò)漏導(dǎo)致核實(shí)工作反復(fù),，降低資金發(fā)放效率,。

四、促進(jìn)國(guó)有資源資產(chǎn)規(guī)范管理審計(jì)情況

(一)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)

結(jié)合國(guó)有企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目,，關(guān)注了企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理情況,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:

1. 企業(yè)戰(zhàn)略布局及公司治理有待加強(qiáng)。1家國(guó)有企業(yè)未建立合理的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,，近年制定的發(fā)展戰(zhàn)略變化頻繁,，重點(diǎn)不一; 2020年制定的三大生態(tài)主業(yè)圈發(fā)展戰(zhàn)略中，“航空+旅游”板塊和“軌道+置業(yè)”板塊的發(fā)展基本處于停滯狀態(tài),，執(zhí)行效果不佳,。集團(tuán)企業(yè)管理層級(jí)過(guò)多，集團(tuán)下設(shè)一至四級(jí)共59家公司,，未有效實(shí)現(xiàn)扁平化治理,。集團(tuán)“三重一大”制度執(zhí)行不到位，部分重大投資,、大額資金使用等事項(xiàng)未經(jīng)過(guò)集團(tuán)黨委會(huì)議討論,。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督缺失,，集團(tuán)公司至今未開(kāi)展過(guò)內(nèi)部審計(jì)檢查，未發(fā)揮內(nèi)審部門(mén)監(jiān)督職能,。

2.投資效益不佳,。1家國(guó)有企業(yè)投資建設(shè)公交場(chǎng)站項(xiàng)目，因征用土地超過(guò)土地利用征地規(guī)劃,，導(dǎo)致無(wú)法申報(bào)項(xiàng)目用地預(yù)審,，項(xiàng)目至今未開(kāi)工，先期投入資金1280萬(wàn)元未發(fā)揮效益;2016年投資并購(gòu)經(jīng)營(yíng)虧損,、資不抵債的民營(yíng)企業(yè),，并購(gòu)后成立的公司經(jīng)營(yíng)效益不佳，累計(jì)虧損270.19萬(wàn)元,。下屬公司2018年投資241.72萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)1地塊擬建設(shè)加油站,，至今未完成加油站的報(bào)建工作;2020年租賃全1地塊建設(shè)加油站，租賃期5年,，已投入建設(shè)費(fèi)用286.22萬(wàn)元,，并需支付租賃費(fèi)75萬(wàn)元，該加油站至今未營(yíng)運(yùn),。

(二)國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)

結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計(jì)及重大投資項(xiàng)目審計(jì),，關(guān)注了市本級(jí)及部分縣(區(qū))自然資源資產(chǎn)管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:

1.自然資源資產(chǎn)管理不善,。桂林市部分建設(shè)項(xiàng)目土地閑置,，全市近五年供地率下降，而閑置土地面積,、已供應(yīng)土地超期未開(kāi)工違約率等指標(biāo)上漲,。1個(gè)縣土地批而未供，涉及面積89.83公頃;3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)自來(lái)水廠出廠生活飲用水的總大腸菌群,、菌落總數(shù)多次檢驗(yàn)結(jié)果超標(biāo),，不符合國(guó)家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。

2.自然資源資金征管用不夠規(guī)范,。1個(gè)縣土地出讓金收入3162.18萬(wàn)元未及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù);部分土地出讓收入未實(shí)行“收支兩條線”管理,，涉及金額738.71萬(wàn)元;1個(gè)縣10個(gè)村旱改水項(xiàng)目工程款被騙取34.16萬(wàn)元。1個(gè)城區(qū)2個(gè)村耕地提質(zhì)改造項(xiàng)目虛報(bào)工程量,，多計(jì)工程款36.42萬(wàn)元,。

3.項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量及后續(xù)管理有待加強(qiáng)。1個(gè)水庫(kù)大壩左壩腳滲水,、部分道路塌方,、路面損毀、部分設(shè)備損壞,，存在安全隱患,。1個(gè)漓江生態(tài)環(huán)境綜合保護(hù)工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后未移交給相關(guān)部門(mén),，后期管護(hù)不到位致使部分設(shè)施損壞，工程現(xiàn)場(chǎng)綠化范圍內(nèi)雜草叢生,，主標(biāo)志牌漢白玉大理石被破壞,，地質(zhì)長(zhǎng)廊石凳被損壞。1個(gè)縣城區(qū)河湖水系連通工程一期步行道路存在凹陷,、損壞,，二期新建的湖塘邊坡塌陷，寶泉湖等部分水系實(shí)際無(wú)水循環(huán)流動(dòng),。

4.自然資源資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作不扎實(shí),。市本級(jí)自然資源資產(chǎn)管理政務(wù)公開(kāi)不規(guī)范,，存在公告內(nèi)容錯(cuò)誤,、公示材料不真實(shí)、公示時(shí)間滯后等問(wèn)題;部分土地執(zhí)法文書(shū)不規(guī)范,，存在當(dāng)事人簽名,、單位公章等要素不全現(xiàn)象。1個(gè)縣林業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)未統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),，同一類指標(biāo)存在多種名稱,、多種口徑。

(三)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)

結(jié)合市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，關(guān)注了部分行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理情況,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:

1.部分已使用在建工程未轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。4個(gè)單位10個(gè)已使用在建工程未及時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),，涉及金額26524.79萬(wàn)元,。

2.資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。1個(gè)單位材料設(shè)備領(lǐng)用審批管理等倉(cāng)庫(kù)管理內(nèi)部控制制度不健全,，材料設(shè)備領(lǐng)用后續(xù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管缺失,。1個(gè)單位8套房產(chǎn)閑置。1個(gè)單位違規(guī)將土地,、房屋和辦公設(shè)備等國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償出借;出租國(guó)有資產(chǎn)未經(jīng)財(cái)政審批,，且出租協(xié)議未按規(guī)定約定租賃期限，現(xiàn)租期已達(dá)16年,。

3.資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作不扎實(shí),。1個(gè)單位盤(pán)盈的7項(xiàng)土地、房產(chǎn),、車(chē)輛資產(chǎn)未入賬,。1個(gè)單位管理和維護(hù)的公共基礎(chǔ)設(shè)施未入賬，涉及金額3010.17萬(wàn)元,。2個(gè)單位固定資產(chǎn)賬賬不符,、賬實(shí)不符,。1個(gè)單位固定資產(chǎn)卡片賬登記管理不規(guī)范，有966項(xiàng)資產(chǎn)沒(méi)有標(biāo)明使用部門(mén)或使用人,。

五,、審計(jì)移送的涉嫌違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

2021年5月至2022年4月，市審計(jì)局向紀(jì)委監(jiān)委及有關(guān)部門(mén)共移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索12起,，涉及人員17人,，涉及金額892.46萬(wàn)元。

(一)履職不力,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題線索6起,。主要表現(xiàn)在履職不到位，導(dǎo)致財(cái)政資金損失浪費(fèi),、國(guó)有資產(chǎn)流失,。

(二)弄虛作假。審計(jì)發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題線索2起,。主要表現(xiàn)在虛報(bào)食堂采購(gòu)款,、隱匿和篡改會(huì)計(jì)資料;公職人員虛報(bào)并騙取農(nóng)戶安置補(bǔ)償費(fèi)。

(三)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題線索3起,。主要表現(xiàn)在私設(shè)“小金庫(kù)”、虛開(kāi)發(fā)票套取財(cái)政資金;政府采購(gòu)項(xiàng)目圍標(biāo)串標(biāo);單位擠占財(cái)政資金,。

(四)公共資源管理不善,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題線索1起。主要表現(xiàn)擅自處置國(guó)有資產(chǎn),。

六,、審計(jì)建議

(一)深化財(cái)政預(yù)算改革，提高財(cái)政資金使用績(jī)效,。貫徹落實(shí)零基預(yù)算改革,，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性,，提升預(yù)算執(zhí)行的均衡性,、有效性。加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度,，將各類財(cái)政收入全面足額納入預(yù)算,，建立存量資金清理常態(tài)化工作機(jī)制;優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持量入為出原則,，全力保障市委,、市政府中心工作;完善全面預(yù)算績(jī)效管理考評(píng)機(jī)制，壓實(shí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任,，追蹤問(wèn)效,，充分發(fā)揮財(cái)政資金效益,。夯實(shí)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)，提升財(cái)政管理績(jī)效和水平,。

(二)加強(qiáng)重大項(xiàng)目建設(shè)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控,，穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。抓牢抓好重大投資項(xiàng)目建設(shè)管理,，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目全過(guò)程監(jiān)督,，嚴(yán)格立項(xiàng)、招投標(biāo),、資金,、質(zhì)量以及項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)營(yíng)管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控，發(fā)揮政府投資資金的撬動(dòng)作用,。統(tǒng)籌推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和生態(tài)環(huán)境保護(hù),，認(rèn)真履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，推動(dòng)綠色發(fā)展,，助力世界級(jí)旅游城市建設(shè),。加強(qiáng)債券資金使用管理,，做實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備,，優(yōu)化債券投向結(jié)構(gòu)，督促專項(xiàng)債券項(xiàng)目盡快投入運(yùn)營(yíng),，提高本息償還保障能力,，有效支持補(bǔ)短板、惠民生,、促消費(fèi),、擴(kuò)內(nèi)需的協(xié)同發(fā)展;強(qiáng)化監(jiān)督檢查，堅(jiān)持防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，健全常態(tài)化監(jiān)測(cè)機(jī)制,，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線。

(三)強(qiáng)化民生資金和項(xiàng)目管理,，保障和改善人民生活,。建立健全基本民生資金監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)資金,、資源要素保障,，強(qiáng)化資源整合銜接與信息共享，補(bǔ)齊重點(diǎn)民生領(lǐng)域制度短板,，打通民生政策落實(shí)“堵點(diǎn)痛點(diǎn)”,。進(jìn)一步壓實(shí)項(xiàng)目和資金管理責(zé)任，杜絕擠占挪用,、損失浪費(fèi),，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興,、農(nóng)村人居環(huán)境整治、困難群眾基本生活保障等民生兜底保障機(jī)制不斷完善,，持續(xù)推進(jìn)全面脫貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接,，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。

(四)加強(qiáng)國(guó)有資源資產(chǎn)管理,，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值,。持續(xù)深化國(guó)資國(guó)企改革，建立健全決策機(jī)制,，著力提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力,。國(guó)資主管部門(mén)要進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)企業(yè)國(guó)有資本總體布局、投資運(yùn)作,、收益管理的統(tǒng)籌約束,，堅(jiān)持責(zé)權(quán)利效相統(tǒng)一原則，確保企業(yè)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)可控,，做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè),。進(jìn)一步規(guī)范自然資源資產(chǎn)管理相關(guān)資金征、管,、用,，切實(shí)提高資金使用效益。各部門(mén)應(yīng)切實(shí)履行行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)使用管理責(zé)任,，嚴(yán)格資產(chǎn)出租及處置審批程序,，提高國(guó)有資產(chǎn)管理水平，積極盤(pán)活利用閑置資產(chǎn),，發(fā)揮資產(chǎn)效益,。

主任、各位副主任,、秘書(shū)長(zhǎng),、各位委員，今后,，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，以及習(xí)近平總書(shū)記視察廣西“4·27”重要講話精神和對(duì)桂林的重要指示精神,，在市委,、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，誠(chéng)懇接受市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo),，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，為桂林建設(shè)世界級(jí)旅游城市貢獻(xiàn)審計(jì)力量，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)!