關于桂林市2021年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題

的處理和整改情況的報告

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——2022年12月7日在桂林市第六屆人大常委會第九次會議上

桂林市審計局副局長 ?全宏星

市人大常委會：

受市人民政府委托,，我向市六屆人大常委會作2021年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的處理和整改情況的報告,，請審查,。

一,、整改工作總體情況

2022年6月27日，桂林市第六屆人大常委會第六次會議聽取和審議了《關于2021年度桂林市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,。為做好整改工作,，確保問題整改落實到位，市縣兩級政府和有關單位認真落實市人大常委會的要求,，強化責任擔當,，采取有力措施扎實推進整改。

（一）被審計單位認真落實審計整改主體責任,。各整改責任單位將審計整改作為重大政治任務抓緊抓好,，主要負責同志履行第一責任人的責任，針對審計指出的問題,，通過召開審計整改專題會議,、成立整改工作領導小組、制定審計整改方案,，對審計整改工作進行全面部署和安排,，同時深入研究審計查出問題背后的體制障礙、機制缺陷和制度漏洞,，堅持舉一反三,，推動標本兼治。

（二）審計機關強化督促檢查責任,。市審計局以完善審計整改長效機制為著力點,，建立健全審計整改工作制度，制定出臺了《桂林市審計局審計整改工作制度（試行）》,，明確審計整改責任職責,，規(guī)范審計整改程序及整改臺賬規(guī)程、強化審計整改督查與結果運用,。同時組織開展問題整改情況“回頭看”專項自查,，對問題整改不到位,、整改資料不完整的進行了再督促，進一步規(guī)范整改銷號程序,，促進問題整改落到實處,。

（三）多方貫通協(xié)作形成整改合力,。加強審計監(jiān)督與人大監(jiān)督,、巡視巡察監(jiān)督的貫通協(xié)作，與組織部門,、行業(yè)主管部門的協(xié)同配合,，實現(xiàn)同向發(fā)力、成果共享,。市委組織部,、市審計局聯(lián)合組織開展經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況“回頭看”活動，對審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況,、整改“舉一反三”效果,、完善制度、建立長效機制等情況進行檢查,，切實提高了問題整改力度,。

截至2022年11月30日，工作報告中涉及的164個問題,，已整改117個,，推動制定和完善制度26項，還有47個問題正在整改中,；各有關部門通過上繳國庫,、歸還資金原渠道、促進資金撥付,、統(tǒng)籌盤活,、調賬等方式，整改問題金額17.54億元,，占應整改問題金額的75.43%,。

二、促進財政領域改革發(fā)展審計查出問題的整改情況

（一）市本級財政管理及決算草案審計

1.關于未嚴格控制代編預算的問題,。市財政局進一步完善部門預算審核機制,，提高年初預算細化率，在2023年預算編制中將已明確單位的項目全部編入部門預算,，嚴格控制代編預算,，降低代編預算占比。

2.關于財政資金統(tǒng)籌有待加強的問題,。對應收未收土地出讓金,、違約金,、利息問題，市自然資源局正加大力度進行催收,，已收回1890萬元,。對1家國有公司未申報、繳納2020年國有資本經(jīng)營收益問題,，市財政局已發(fā)函給主管單位要求其督促該公司按要求重新提交更正后的國有資本經(jīng)營收益完整申報材料,。

3.關于財政預算剛性約束不夠強的問題。市財政局將進一步強化預算對執(zhí)行的控制,，嚴格規(guī)范預算追加事項,，無法形成支出的及時收回預算。

4.關于政府綜合財務報告核算內容不夠完整的問題,。對未納入市本級政府綜合財務報告問題,，1個單位已納入2021年政府綜合財務報告，剩余1個單位已通知納入2022年政府綜合財務報告核算范圍,。對國有企業(yè)應收股利,、長期投資、保障性住房資產未在市本級政府綜合財務報告反映問題,，市財政局將對國有企業(yè)應收股利和長期投資進行資料收集核對后納入總預算會計核算,，并在2022年政府綜合財務報告反映，保障性住房資產待市住建局確認固定資產入賬后在政府綜合財務報告反映,。

5.關于部分上級轉移支付資金下達不及時的問題,。市財政局將進一步規(guī)范中央轉移支付資金下達管理，及時督促協(xié)調行業(yè)主管部門按規(guī)定時限和程序提出分配方案,，確保及時下達,，切實提高資金使用效益。

（二）部門預算執(zhí)行和決算草案審計

1.關于部門預決算編制質量有待提高的問題,。市財政局在編制2022年部門預算時要求市直部門實行零基預算,，打破支出固化僵化格局，合理確定支出預算規(guī)模,；同時加強對單位部門決算的培訓,，強化應繳財政款填報方面的內容，增強單位對部門決算數(shù)據(jù)填報準確性的意識,，提高部門決算編制質量,。

2.關于預算收入征繳管理不規(guī)范的問題。1家公司已繳納第一筆分期采礦權出讓收益5800萬元,。1個單位已啟動司法訴訟程序對應收的廣告出租收入進行追繳,。10個單位已將應繳的利息收入、房屋租金等非稅收入330.75萬元全額上繳,。

3.關于資金管理使用不規(guī)范的問題,。3個單位已將存量資金134.33萬元上繳,。1所學校已將超范圍支出的城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費146.12萬元調整至其他相關預算項目及會計科目；3所學校已將超范圍支出的城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費7.24萬元退回國庫,。1個單位已追回多付工程款,、材料款35.08萬元。

4.關于政府采購執(zhí)行不到位的問題,。市財政局印發(fā)《關于進一步加強政府采購計劃備案管理的通知》,，進一步規(guī)范政府采購計劃管理。

5.關于信息系統(tǒng)管理有待加強的問題,。1個單位制定了《桂林網(wǎng)絡與信息安全系列文件》,，包括《網(wǎng)絡與信息安全建設及運維管理制度》等6個制度和《網(wǎng)絡安全事件應急預案》1個預案，完善網(wǎng)絡安全管理制度建設,。1個單位加強督促平臺項目建設進度，項目已完成驗收,。

三,、促進經(jīng)濟高質量發(fā)展審計查出問題的整改情況

（一）重大建設項目審計

1.關于基本建設程序履行不到位的問題。2個項目已取得建設用地規(guī)劃許可證,，7個項目正在辦理用地手續(xù),。1個項目部分清水管段和引水管段正在辦理臨時用地審批手續(xù)。對項目施工單位或監(jiān)理公司無資質問題,，1個縣城投公司已與山西建設監(jiān)理有限公司終止合作,，同時加強項目前期各項招標代理、投標單位資質審核,。5個項目已完成結算評審,，還有3個項目尚未完成結算。2個項目已辦理竣工驗收,，還有1個項目尚未完成驗收,。

2.關于項目招標及合同簽訂不規(guī)范的問題。對項目未按規(guī)定招標問題,，1個縣完善了項目實施和資金管理制度,，對相關責任人進行了約談；1家公司制定出臺《招標投標管理制度》規(guī)范管理,。對違背項目招標文件及總承包合同約定支付工程預付款問題,，該公司已將預付款7500萬元沖抵工程進度款。

3.關于部分項目多計多付工程價款的問題,。9個項目據(jù)實結算,，促進政府節(jié)約資金4569.82萬元，還有1個項目正在整改中,。

4.關于項目資金使用和財務管理不規(guī)范的問題,。1個縣出臺項目建設資金使用管理的規(guī)定,，規(guī)范資金管理。4個項目業(yè)主單位已繳納合同印花稅,、水土保持補償費159.33萬元,。1個項目多攤銀行借款利息3923.19萬元問題已按規(guī)定調賬處理；2個項目支出已補充相應原始憑證,；3個項目會計核算不規(guī)范問題已調整相應科目,。

（二）生態(tài)環(huán)境保護審計

1.關于生態(tài)環(huán)保制度不夠健全，監(jiān)管職責不夠明晰的問題,。1個單位已編制部門權責清單,，并在局網(wǎng)站公示。1個縣漓管辦已擬定漓江風景名勝區(qū)保護管理利用監(jiān)督工作機制,；1個縣生態(tài)環(huán)境局正在修改完善本地區(qū)土壤污染治理與修復規(guī)劃,；1個縣水利局已組織第三方編制公司編制本地區(qū)水土保持規(guī)劃（2022-2030年）。

2.關于部分生態(tài)環(huán)保規(guī)劃目標任務未完成的問題,。1個城區(qū)《三年行動方案》確定的10個污水處理設施建設和1個清淤疏浚治理試點目標任務已完成,。

3.關于部分生態(tài)環(huán)保資金管理使用不規(guī)范的問題。1個縣3家自來水廠已補交水資源費34.48萬元,；1個縣林業(yè)局派出工作組多次到各鄉(xiāng)鎮(zhèn),、村委對公益林資金使用情況進行檢查，閑置未用的村集體公益林補助資金已發(fā)放到個人或用于村集體公益建設項目支出,。

4.關于部分生態(tài)文明建設項目推進及管理力度不夠的問題,。1個因拆遷問題導致停工的漓江生態(tài)環(huán)境綜合保護項目已重新啟動，目前施工進度達75%,。對項目環(huán)境影響報告質量問題,，1個縣相關部門已進行核查，對錯漏部分進行修改補正,。

（三）政府債券資金審計

1.關于部分政府專項債券項目收益不佳的問題,。各項目單位加快推進項目運營，加大招租宣傳力度,，力爭盡早發(fā)揮專項債券資金效益,。

2.關于部分新增債券資金使用進度較慢的問題。1個項目專項債券資金25000萬元已獲得自治區(qū)人民政府批準調整到其他項目使用,；1個項目專項債券資金已全部支出完畢,；1個項目專項債券資金已支出7780萬元，剩余1820萬元自治區(qū)財政廳已收回,。

3.關于部分債券資金管理不規(guī)范的問題,。1家國有公司已完善債券資金監(jiān)管戶相關手續(xù)，并制定本公司專項債資金管理制度，規(guī)范債券資金管理,。

四,、促進民生福祉提升審計查出問題的整改情況

（一）困難群眾救助補助資金審計

1.關于困難群眾救助政策落實不到位的問題。對違規(guī)享受城鄉(xiāng)低保,、特困待遇問題,，市民政局組織相關縣（市）民政局進行核實，并追回違規(guī)享受的救助金額37.11萬元,。對違規(guī)報銷醫(yī)療費用問題,，市醫(yī)保局組織各縣（市）醫(yī)保局進行清查，并向相關醫(yī)療機構和家屬追回了違規(guī)報銷的醫(yī)?；鸷歪t(yī)療救助資金2.87萬元,。

2.關于集中供養(yǎng)救助機構職責履行不夠到位的問題。對流浪乞討人員長期滯站問題,，市民政局印發(fā)了《桂林市長期滯留流浪乞討人員落戶安置工作制度》,、《關于2022年開展長期滯留的流浪乞討人員落戶安置工作的通知》，加強對長期滯留的流浪乞討人員落戶安置工作,；市公安局人口支隊已對接市本級和各縣（市,、區(qū)）民政局、救助站,，對139名長期滯站的流浪乞討人員進行采集DNA入庫比對，辦理落戶手續(xù),。

3.關于救助資金管理使用不規(guī)范的問題,。市醫(yī)保局組織各縣（市、區(qū)）醫(yī)保局與承辦保險公司完善委托經(jīng)辦服務協(xié)議,，要求轉入承辦公司的醫(yī)療救助資金專戶管理,、獨立子賬戶核算并計算利息，各承辦機構已補記利息共計7.58萬元,。市救助管理站已追回或扣除多付流浪乞討人員醫(yī)療費用4.64萬元,。

（二）鄉(xiāng)村振興相關政策和資金審計

1.關于部分縣強農惠農政策落實不到位的問題。1個縣已完成2萬畝高標準農田建設任務及上圖入庫工作,。1個縣農業(yè)農村局已追回違規(guī)發(fā)放的耕地地力保護補貼和發(fā)放稻谷生產補貼10.13萬元,，并對3名工作人員進行了處理；應發(fā)未發(fā)耕地地力保護補貼9.37萬元已發(fā)放完畢,。

2.關于強農惠農資金管理不嚴,，使用效益不高的問題。1個城區(qū)結存于鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中專戶的農村人居環(huán)境整治資金2931.85萬元已全額退回縣財政,。

3.關于部分惠農項目建設管理不規(guī)范的問題,。1個縣2019年高標準農田建設項目已完成市、縣兩級初步竣工驗收，并形成了初步竣工驗收報告,。

4.關于涉農補貼系統(tǒng)信息錯漏多的問題,。3個縣已組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對涉農補貼系統(tǒng)信息不準確情況進行精準核實.

五、促進國有資源資產規(guī)范管理審計查出問題的整改情況

（一）企業(yè)國有資產審計

1.關于企業(yè)戰(zhàn)略布局及公司治理有待加強的問題,。1家國有企業(yè)正在按照市人民政府印發(fā)的《集團公司組建方案》開展重組工作,，將遵照管理層級嚴格控制在三級以內的原則，開展產業(yè)重組實施工作論證,；重新完善建立企業(yè)“三重一大”制度,，明確“重大事項決策”“重要干部任免”“重要項目安排”及“大額資金使用”范圍。

2.關于投資效益不佳的問題,。1家國有企業(yè)投資建設的公交場站項目已獲批項目一期用地預審與選址意見證書,，正在辦理土地權證；下屬公司投資購買1地塊擬建設加油站,，加油站正在進行報建工作,；投資建設的全州縣城西加油站項目已竣工，已通過防雷,、住建,、消防、應急備案等部門驗收,，正在辦理危險化學品經(jīng)營許可證,、成品油證。

（二）國有自然資源資產審計

1.關于自然資源資產管理不善的問題,。1個縣通過采取加大招商引資力度,、積極籌措資金解決被征地農民社保問題、調整完善地塊規(guī)劃等措施提高供地率,。1個縣3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)自來水廠出廠水已達到飲用水衛(wèi)生標準,。

2.關于自然資源資金征管用不夠規(guī)范的問題。1個縣已將應繳未繳的土地出讓金收入3162.18萬元上繳國庫,；1個縣自然資源局已追回被騙取的旱改水項目工程款34.16萬元,。對耕地提質改造項目虛報工程量、多計工程款問題,，市土地整治中心組織第三方審計,、建設、監(jiān)理等單位再次核查土壤培肥工程實施情況,，最終核減1個城區(qū)2個村耕地提質改造項目工程款36.42萬元,。

3.關于項目建設質量及后續(xù)管理有待加強的問題。1個縣縣城區(qū)河湖水系連通工程一期步行道路凹陷,、損壞和二期新建的湖塘邊坡塌陷問題已完成修復,，施工堆集物已清理完畢，施工模板拆除后冒頭鐵絲已清除，綠化種植已修復,。

4.關于自然資源資產管理基礎工作不扎實的問題,。對自然資源資產管理政務公開不規(guī)范問題，1個單位已對公告內容有誤或遺漏處進行更正,。對林業(yè)基礎數(shù)據(jù)未統(tǒng)一標準問題,，1個縣已進行內部自查，今后在成果材料編制過程中加強與編制單位溝通,，統(tǒng)一口徑,、名稱。

（三）行政事業(yè)單位國有資產審計

1.關于部分已使用在建工程未轉為固定資產的問題,。3個單位6個已使用在建工程已轉為固定資產,，金額合計18397.54萬元，其余4個項目正在辦理轉固工作,。

2.關于資產管理不夠規(guī)范的問題,。1個單位制定完善了《廢舊材料回收處置管理規(guī)定》等5項單位內部控制管理制度，規(guī)范單位資產管理及材料領用和處置,。

3.關于資產管理基礎工作不扎實的問題,。1個單位已將盤盈的土地、房產,、車輛資產入賬,。1個單位已將其管理和維護的路燈設施、路燈維修材料等公共基礎設施3010.17萬元按道路區(qū)域劃分計入單位公共基礎設施科目,，應計未計的固定資產,、無形資產4.89萬元已入賬管理。

六,、正在整改中的問題及下一步措施

雖然2021年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改工作取得了明顯成效，但有一些問題在短期還難以全面整改到位,，有關部門和單位對相關問題正在持續(xù)推進整改,，主要有以下幾種情況：

一是涉及體制機制，正在通過制定完善制度予以規(guī)范,，部分制度已形成初稿或已征求意見,，需待審核程序履行完畢后印發(fā)出臺，如生態(tài)環(huán)保制度不夠健全,、監(jiān)管職責不夠明晰等問題,；二是需要一定時間履行必要程序，需要按審批程序,、建設進度,、資金撥付或歸還計劃逐步推進；三是受地方財政或企業(yè)財力緊張影響，短期內資金籌措壓力大,，需分階段完成,；四是時間久遠或特定情況下造成、情況復雜的問題,，需要在今后長時間內持續(xù)整改,。

對以上問題，市審計局將持續(xù)加強對審計整改的跟蹤督促檢查,，督促尚未整改到位的單位加大力度,，嚴格落實整改銷號，確保真整改,、改到位,。

主任、各位副主任,、秘書長,、各位委員，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，全面貫徹落實黨的二十大精神,，依法全面履行審計監(jiān)督職責，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用,，為桂林建設世界級旅游城市作出積極貢獻,！